目錄
第一章 總論 1
第一節(jié) 內(nèi)部控制的理論和實(shí)務(wù)發(fā)展 2
第二節(jié) 我國(guó)內(nèi)部控制理論與實(shí)務(wù)的發(fā)展 7
第三節(jié) 我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系 9
第四節(jié) 內(nèi)部控制案例分析 18
本章小結(jié) 21
第二章 內(nèi)部控制的基本理論 23
第一節(jié) 內(nèi)部控制的內(nèi)涵與目標(biāo) 24
第二節(jié) 內(nèi)部控制的原則 30
第三節(jié) 內(nèi)部控制的要素 31
第四節(jié) 案例分析 41
本章小結(jié) 41
第三章 組織架構(gòu)指引 45
第一節(jié) 組織架構(gòu)的基本內(nèi)容 46
第二節(jié) 組織架構(gòu)控制關(guān)鍵點(diǎn) 55
第三節(jié) 組織架構(gòu)案例分析 60
本章小結(jié) 62
第四章 發(fā)展戰(zhàn)略指引 63
第一節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略的基本內(nèi)容 64
第二節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略控制關(guān)鍵點(diǎn) 78
第三節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略案例分析 82
本章小結(jié) 83
第五章 人力資源指引 85
第一節(jié) 人力資源的基本內(nèi)容 86
第二節(jié) 人力資源控制關(guān)鍵點(diǎn) 96
第三節(jié) 人力資源案例分析 100
本章小結(jié) 103
第六章 社會(huì)責(zé)任指引 104
第一節(jié) 社會(huì)責(zé)任的基本內(nèi)容 105
第二節(jié) 社會(huì)責(zé)任控制關(guān)鍵點(diǎn) 106
第三節(jié) 社會(huì)責(zé)任案例分析 111
本章小結(jié) 116
第七章 企業(yè)文化指引 117
第一節(jié) 企業(yè)文化的基本內(nèi)容 118
第二節(jié) 企業(yè)文化控制關(guān)鍵點(diǎn) 120
第三節(jié) 企業(yè)文化案例分析 123
本章小結(jié) 126
第八章 資金活動(dòng)指引 128
第一節(jié) 資金活動(dòng)的基本內(nèi)容 129
第二節(jié) 資金活動(dòng)業(yè)務(wù)流程及控制關(guān)鍵點(diǎn) 130
第三節(jié) 資金活動(dòng)案例分析 142
本章小結(jié) 145
第九章 采購(gòu)業(yè)務(wù)指引 147
第一節(jié) 采購(gòu)業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容 148
第二節(jié) 采購(gòu)業(yè)務(wù)流程及關(guān)鍵控制點(diǎn) 151
第三節(jié) 采購(gòu)業(yè)務(wù)案例分析 157
本章小結(jié) 159
第十章 資產(chǎn)管理指引 161
第一節(jié) 資產(chǎn)管理的基本內(nèi)容 162
第二節(jié) 資產(chǎn)管理關(guān)鍵控制點(diǎn)及管控措施 175
第三節(jié) 資產(chǎn)管理案例分析 181
本章小結(jié) 185
第十一章 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)指引 187
第一節(jié) 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容 188
第二節(jié) 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)各流程的主要風(fēng)險(xiǎn)及管控措施 189
第三節(jié) 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)案例分析 193
本章小結(jié) 195
第十二章 研究與開(kāi)發(fā)指引 197
第一節(jié) 研究與開(kāi)發(fā)的基本內(nèi)容 198
第二節(jié) 研究與開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)各流程的主要風(fēng)險(xiǎn)及管控措施 198
第三節(jié) 研究與開(kāi)發(fā)案例分析 201
本章小結(jié) 202
第十三章 工程項(xiàng)目指引 205
第一節(jié) 工程項(xiàng)目的基本內(nèi)容 206
第二節(jié) 工程項(xiàng)目控制關(guān)鍵點(diǎn) 207
第三節(jié) 工程項(xiàng)目案例分析 216
本章小結(jié) 218
第十四章 擔(dān)保業(yè)務(wù)指引 219
第一節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容 219
第二節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù)控制關(guān)鍵點(diǎn) 225
第三節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù)案例分析 230
本章小結(jié) 231
第十五章 業(yè)務(wù)外包指引 232
第一節(jié) 業(yè)務(wù)外包的流程 233
第二節(jié) 業(yè)務(wù)外包控制關(guān)鍵點(diǎn) 233
第三節(jié) 業(yè)務(wù)外包控制案例分析 236
本章小結(jié) 237
第十六章 財(cái)務(wù)報(bào)告指引 239
第一節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制概述 240
第二節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn) 243
第三節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制案例分析 250
本章小結(jié) 252
第十七章 全面預(yù)算指引 254
第一節(jié) 全面預(yù)算內(nèi)部控制概述 255
第二節(jié) 全面預(yù)算內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn) 262
第三節(jié) 全面預(yù)算內(nèi)部控制案例分析 267
本章小結(jié) 270
第十八章 合同管理指引 272
第一節(jié) 合同管理內(nèi)部控制概述 273
第二節(jié) 合同管理內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn) 276
第三節(jié) 合同管理內(nèi)部控制案例分析 281
本章小結(jié) 282
第十九章 內(nèi)部信息傳遞指引 284
第一節(jié) 內(nèi)部信息傳遞概述 285
第二節(jié) 內(nèi)部報(bào)告的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施 290
本章小結(jié) 298
第二十章 信息系統(tǒng)指引 300
第一節(jié) 信息系統(tǒng)的基本內(nèi)容 301
第二節(jié) 信息系統(tǒng)規(guī)劃和開(kāi)發(fā)控制 302
第三節(jié) 信息系統(tǒng)的運(yùn)行與維護(hù)控制 310
第四節(jié) 信息系統(tǒng)案例分析 315
本章小結(jié) 315
第二十一章 企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià) 319
第一節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)概述 320
第二節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容、程序 325
第三節(jié) 內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定 334
第四節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告案例 343
本章小結(jié) 347
第二十二章 企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì) 349
第一節(jié) 內(nèi)部控制審計(jì)概述 350
第二節(jié) 內(nèi)部控制審計(jì)程序 354
第三節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)案例分析 374
本章小結(jié) 377
參考文獻(xiàn) 379