國際注冊內(nèi)部審計(jì)師CIA考試應(yīng)試指南:內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)
定 價(jià)：45 元
叢書名：國際注冊內(nèi)部審計(jì)師CIA考試應(yīng)試指南；2
- 作者：中審網(wǎng)校 編
- 出版時(shí)間：2014/5/1
- ISBN：9787509553855
- 出 版 社：中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社
- 中圖法分類：F239.45
- 頁碼：157
- 紙張：膠版紙
- 版次：1
- 開本：16開
主要內(nèi)容
叢書共三冊。第一冊對應(yīng)CIA考試第一部分：內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)；第二冊對應(yīng)CIA考試第二部分：內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)；第三冊對應(yīng)CIA考試第三部分：內(nèi)部審計(jì)知識要素。內(nèi)容上按考試大綱的順序進(jìn)行劃分，下面進(jìn)行簡要介紹：
★第一冊：內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)
考試題目：125道，時(shí)問：2．5小時(shí)(150分鐘)。
第1章：介紹內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)概念和《國際內(nèi)部審計(jì)專業(yè)實(shí)務(wù)框架》的基本內(nèi)容。
第2章：介紹內(nèi)部審計(jì)在治理、風(fēng)險(xiǎn)和控制中的角色與職責(zé)，并闡述相關(guān)知識要點(diǎn)。
第3章：介紹內(nèi)部審計(jì)程序，側(cè)重對審計(jì)工具和技術(shù)的應(yīng)用。
★第二冊：內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)
考試題目：100道，時(shí)間．：2小時(shí)(120分鐘)。
第1章：介紹內(nèi)部審計(jì)的戰(zhàn)略職能，包括部門管理、制訂年度計(jì)劃和具體的業(yè)務(wù)類型。
第2章：介紹內(nèi)部審計(jì)程序，側(cè)重對審計(jì)過程的理解。
第3章：介紹舞弊的知識要點(diǎn)及舞弊調(diào)查程序。
★第三冊：內(nèi)部審計(jì)知識要素
考試題目：100道，時(shí)間：2小時(shí)(120分鐘)。
第1章：介紹公司的治理原則和企業(yè)道德相關(guān)的內(nèi)容。
第2章：介紹與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的知識，包括風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)和如何運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)框架。
第3章：介紹組織結(jié)構(gòu)和企業(yè)經(jīng)營過程中涉及的相關(guān)知識。
第4章：介紹溝通的知識，包括具體定義和利益相關(guān)者的關(guān)系。
第5章：介紹組織戰(zhàn)略管理和領(lǐng)導(dǎo)管理的相關(guān)知識和原則。
第6章：介紹信息技術(shù)，特別是信息安全方面應(yīng)掌握的知識。
第7章：介紹財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)在內(nèi)的相關(guān)會(huì)計(jì)知識。
第8章：介紹經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融方面的相關(guān)知識，還包括文化、政治、法規(guī)等對組織的影響。
第1章管理內(nèi)部審計(jì)職能
1．1 內(nèi)部審計(jì)的戰(zhàn)略角色
1．1．1 三道防線的戰(zhàn)略定位
1．1．2 變革管理
1．1．3 審計(jì)委員會(huì)
1．1．4 業(yè)務(wù)流程改進(jìn)／經(jīng)營審計(jì)
1．1．5 評估和培養(yǎng)道德水平
1．1．6 提供治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和合規(guī)性的培訓(xùn)
1．1．7 向董事會(huì)和高級管理層報(bào)告
1．1．8 協(xié)調(diào)
1．1．9 評估業(yè)務(wù)評測系統(tǒng)
1．2 內(nèi)部審計(jì)的運(yùn)行功能
1．2．1 制定政策和程序
1．2．2 風(fēng)險(xiǎn)管理中的職能
1．2．3 部門的行政管理 第1章管理內(nèi)部審計(jì)職能
1．1 內(nèi)部審計(jì)的戰(zhàn)略角色
1．1．1 三道防線的戰(zhàn)略定位
1．1．2 變革管理
1．1．3 審計(jì)委員會(huì)
1．1．4 業(yè)務(wù)流程改進(jìn)／經(jīng)營審計(jì)
1．1．5 評估和培養(yǎng)道德水平
1．1．6 提供治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和合規(guī)性的培訓(xùn)
1．1．7 向董事會(huì)和高級管理層報(bào)告
1．1．8 協(xié)調(diào)
1．1．9 評估業(yè)務(wù)評測系統(tǒng)
1．2 內(nèi)部審計(jì)的運(yùn)行功能
1．2．1 制定政策和程序
1．2．2 風(fēng)險(xiǎn)管理中的職能
1．2．3 部門的行政管理
1．2．4 人員招聘
1．2．5 質(zhì)量保證與改進(jìn)程序
1．3 內(nèi)部審計(jì)年度計(jì)劃
1．3．1 建立評估風(fēng)險(xiǎn)的框架
1．3．2 識別審計(jì)業(yè)務(wù)來源
1．3．3 收集和分析資料
1．3．4 風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向制訂計(jì)劃
1．3．5 識別內(nèi)部審計(jì)資源需求
1．3．6 獲得董事會(huì)的批準(zhǔn)
1．4 內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)類型
1．4．1 確認(rèn)業(yè)務(wù)
1．4．2 咨詢服務(wù)
1．4．3 確認(rèn)業(yè)務(wù)與咨詢服務(wù)的區(qū)別
1．5 典型模擬試題
第2章審計(jì)業(yè)務(wù)流程
2．1審計(jì)準(zhǔn)備階段
2．1．1 審計(jì)立項(xiàng)
2．1．2 初步了解被審計(jì)單位的情況
2．1．3 開展風(fēng)險(xiǎn)評估
2．1．4 確定審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)范圍
2．1．5 確認(rèn)業(yè)務(wù)的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
2．1．6 確認(rèn)所需的審計(jì)資源
2．1．7 發(fā)出審計(jì)通知書
2．1．8 編制業(yè)務(wù)工作方案
2．2 審計(jì)實(shí)施階段
2．2．1 開展現(xiàn)場工作
2．2．2 分析性測試與詳細(xì)測試
2．2．3 符合性測試與實(shí)質(zhì)性測試
2．2．4 收集審計(jì)證據(jù)
2．2．5 編制工作底稿
2．2．6 審計(jì)過程監(jiān)督
2．3 審計(jì)報(bào)告階段
2．3．1 審計(jì)中期報(bào)告
2．3．2 審計(jì)發(fā)現(xiàn)
2．3．3 審計(jì)結(jié)論
2．3．4 審計(jì)建議
2．3．5 溝通審計(jì)結(jié)果
2．3．6 編制審計(jì)報(bào)告
2．3．7 報(bào)告審計(jì)業(yè)務(wù)
2．3．8 顧客滿意度調(diào)查
2．4 審計(jì)跟蹤階段
2．4．1 監(jiān)督審計(jì)業(yè)務(wù)結(jié)果
2．4．2 跟蹤審計(jì)
2．4．3 后續(xù)審計(jì)報(bào)告
2．5 典型模擬試題
第3章 舞弊風(fēng)險(xiǎn)和控制
3．1 舞弊知識要點(diǎn)
3．1．1 舞弊類型
3．1．2 舞弊三角理論
……
附錄1 考試大綱
附錄2 2012年CIA考試全球最高分學(xué)生獎(jiǎng)獲得者——汪洋談備考心得
主要參考文獻(xiàn)
第1章 管理內(nèi)部審計(jì)職能
高效的運(yùn)作來源于良好的管理，首席審計(jì)官(CAE)負(fù)責(zé)對內(nèi)部審計(jì)職能的管理。首席審計(jì)官，指負(fù)責(zé)按照內(nèi)部審計(jì)章程以及“內(nèi)部審計(jì)定義”、《職業(yè)道德規(guī)范》和《國際內(nèi)部專業(yè)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》(以下簡稱《標(biāo)準(zhǔn)》)有效開展內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的高級職位人員。首席審計(jì)官或其他向首席審計(jì)官報(bào)告的人員需要具備適當(dāng)?shù)穆殬I(yè)資格和資質(zhì)。首席審計(jì)官的特定稱謂可以根據(jù)所在組織的情況而有所不同，通常也被稱為“首席審計(jì)執(zhí)行官”、“審計(jì)總監(jiān)”等。
《標(biāo)準(zhǔn)》第2000條指出：“首席審計(jì)官必須有效地管理內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)，確保為組織增加價(jià)值�！眱�(nèi)部審計(jì)管理，是指首席審計(jì)官為了實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)章程所規(guī)定的總體目標(biāo)和職責(zé)，采用科學(xué)的管理手段和方法管理內(nèi)部審計(jì)工作，高效利用內(nèi)部審計(jì)部門的資源，履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作目標(biāo)，并使內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)符合“內(nèi)部審計(jì)定義”、《標(biāo)準(zhǔn)》和《職業(yè)道德規(guī)范》的要求。
《國際內(nèi)部審計(jì)專業(yè)實(shí)務(wù)框架》(以下簡稱《框架》)涵蓋內(nèi)部審計(jì)實(shí)踐的各個(gè)方面，包含內(nèi)部審計(jì)的核心內(nèi)容，為內(nèi)部審計(jì)提供了持續(xù)、規(guī)范和系統(tǒng)性活動(dòng)的基本原則和操作程序。首席審計(jì)官應(yīng)遵循《框架》的要求，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)部門管理，包括內(nèi)部審計(jì)章程、制訂年度審計(jì)計(jì)劃、制定內(nèi)部審計(jì)部門的政策和程序以及首席審計(jì)官就以上方面與董事會(huì)和高級管理層的溝通和內(nèi)部審計(jì)資源管理與協(xié)調(diào)等。
1．1內(nèi)部審計(jì)的戰(zhàn)略角色
進(jìn)行戰(zhàn)略化管理的組織認(rèn)識到經(jīng)營不僅是各職能部門表面上的聯(lián)系，它們通常還是企業(yè)整體完全整合、相互依存的組成部分。職能部門的策略必須與組織戰(zhàn)略保持一致。組織的風(fēng)險(xiǎn)管理方法必須立足于整個(gè)企業(yè)范圍。
……
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