第一章 內(nèi)部控制概論
第一節(jié) 內(nèi)部控制的基本理論
案例1-1 巴林銀行倒閉案
第二節(jié) 內(nèi)部控制的產(chǎn)生和發(fā)展
第三節(jié) 我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范
案例1-2 美國Washoe縣內(nèi)部控制手冊
第二章 內(nèi)部控制基本規(guī)范
第一節(jié) 《基本規(guī)范》概述
第二節(jié) 內(nèi)部環(huán)境
案例2-1鄭百文內(nèi)控失敗案
第三節(jié) 風險評估
案例2-2 雷曼內(nèi)控失敗案
第四節(jié) 控制活動
案例2-3 邯鋼的內(nèi)部控制活動
第五節(jié) 信息與溝通
案例2-4邯鋼的信息與溝通體系
第六節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督
案例2-5 亞細亞內(nèi)控失敗案
第三章 內(nèi)部控制環(huán)境
第一節(jié) 組織架構
案例3-1 從三株的衰微看企業(yè)組織架構及運行規(guī)范化
第二節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略
第三節(jié) 人力資源
案例3-2 杜邦公司的培訓體系
案例3-3 不可忽視的人力資源--離職員工
案例3-4 通用人力資源管理之道
案例3-5 沃爾瑪?shù)暮匣镏迫肆�資源管理
第四節(jié) 企業(yè)文化
案例3-6 松下企業(yè)文化
第五節(jié) 社會責任
案例3-7 三鹿奶粉事件折射企業(yè)社會責任缺失
第四章 資金與資產(chǎn)控制
第一節(jié) 資金活動
案例4-1 他們被股票拉下馬
案例4-2 負債籌資導致神話破滅
案例4-3 審計顯威力 局長落法網(wǎng)
案例4-4 A公司對外投資失控案
案例4-5 全能會計
案例4-6 現(xiàn)金支票私自提款
案例4-7 虛假采購原材料套取現(xiàn)金
案例4-8 出納貪污、挪用公款案
第二節(jié) 資產(chǎn)管理
案例4-9 某企業(yè)的倉庫存貨管理
案例4-10 長安福特公司的固定資產(chǎn)內(nèi)部控制
第三節(jié) 工程項目
案例4-11 某工程公司科長受賄案
第五章 采購與銷售控制
第一節(jié) 采購業(yè)務
案例5-1 XY公司的采購控制
案例5-2 某機械廠的采購控制
案例5-3 儀征化纖的零庫存采購
案例5-4 TCL公司的供應商選擇之道
案例5-5 重慶汽摩配套企業(yè)的捆綁采購
案例5-6 關注采購資金的安全
案例5-7 真假水晶燈
第二節(jié) 銷售業(yè)務
案例5-8 為求暴富買彩票侵吞房租12萬元
案例5-9 某企業(yè)的銷售內(nèi)部控制制度
案例5-10 加油站站長挪用銷售款
案例5-11 BBC公司的應收賬款管理
第六章 全面預算控制
第一節(jié) 全面預算概述
第二節(jié) 崗位分工與授權批準
案例6-1 某公司的預算管理
第三節(jié) 全面預算的編制、執(zhí)行與考核控制
案例6-2 大亞灣核電站的預算管理
第七章 特殊活動與方法控制
第一節(jié) 合同管理
案例7-1 BP石油經(jīng)銷合同糾紛
第二節(jié) 擔保業(yè)務
案例7-2 甲公司的擔保內(nèi)部控制
第三節(jié) 研究與開發(fā)
案例7-3 一個家電產(chǎn)品的研發(fā)控制
第四節(jié) 業(yè)務外包
案例7-4通用汽車公司的運輸業(yè)務外包
第八章 信息與溝通
第一節(jié) 信息系統(tǒng)
案例8-1 一起數(shù)額巨大的金融盜竊案
第二節(jié) 內(nèi)部信息傳遞
案例8-2 沃爾瑪：企業(yè)成功源于溝通
第三節(jié) 財務報告
案例8-3 由藍田股份到ST生態(tài)：藍田神話的破滅
第九章 內(nèi)部控制評價
第一節(jié) 內(nèi)部控制評價概述
第二節(jié) 內(nèi)部控制評價的內(nèi)容和程序
第三節(jié) 內(nèi)部控制缺陷的認定
第四節(jié) 內(nèi)部控制評價報告
案例9-1 大慶油田的內(nèi)部控制測試
第十章 內(nèi)部控制審計
第一節(jié) 內(nèi)部控制審計概述
第二節(jié) 計劃和實施審計工作
第三節(jié) 評價控制缺陷
第四節(jié) 完成審計工作并出具審計報告、記錄審計工作
案例10-1 中石油內(nèi)部控制審核報告
附錄1 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范
附錄2 企業(yè)內(nèi)部控制應用指引
附錄3 企業(yè)內(nèi)部控制評價指引
附錄4 企業(yè)內(nèi)部控制審計指引
主要參考文獻