第一章 稅法與納稅會(huì)計(jì)概論
第一節(jié) 稅法概述
一、稅法的定義和稅收法律關(guān)系的構(gòu)成
二、稅法的構(gòu)成要素
三、稅法的分類
四、我國(guó)的稅收管理體制
五、稅收征管法
第二節(jié) 納稅會(huì)計(jì)概述
一、納稅會(huì)計(jì)的定義與特點(diǎn)
二、納稅會(huì)計(jì)的職能
三、納稅會(huì)計(jì)的對(duì)象
四、納稅會(huì)計(jì)的目標(biāo)
五、納稅會(huì)計(jì)的核算原則
六、納稅會(huì)計(jì)的方法
七、納稅會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的聯(lián)系與區(qū)別
綜合練習(xí)

第二章 增值稅法及會(huì)計(jì)處理
第一節(jié) 增值稅法概述
一、增值稅的類型與我國(guó)增值稅的特點(diǎn)
二、納稅義務(wù)人
三、增值稅的征稅范圍
四、稅率及適用范圍
五、減免稅規(guī)定
第二節(jié) 增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、一般納稅人應(yīng)納增值稅稅額的計(jì)算
二、特殊經(jīng)營(yíng)行為應(yīng)納增值稅稅額的計(jì)算
三、簡(jiǎn)易辦法應(yīng)納增值稅稅額的計(jì)算
四、自來(lái)水公司銷售自來(lái)水應(yīng)納增值稅稅額的計(jì)算
五、銷售特定貨物應(yīng)納增值稅稅額的計(jì)算
六、購(gòu)置稅控收款機(jī)的稅款抵扣
七、電力產(chǎn)品應(yīng)納增值稅稅額的計(jì)算
八、進(jìn)口貨物應(yīng)納增值稅稅額的計(jì)算
第三節(jié) 增值稅的征管與納稅申報(bào)
一、增值稅征稅機(jī)關(guān)、納稅期限和納稅地點(diǎn)
二、增值稅一般納稅人納稅申報(bào)辦法
三、增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)辦法
第四節(jié) 增值稅的會(huì)計(jì)處理
一、增值稅會(huì)計(jì)的憑證和賬簿
二、一般納稅人企業(yè)增值稅的會(huì)計(jì)處理
三、小規(guī)模納稅人企業(yè)增值稅的會(huì)計(jì)處理
四、增值稅減免的會(huì)計(jì)處理
五、增值稅轉(zhuǎn)型的會(huì)計(jì)處理
綜合練習(xí)

第三章 消費(fèi)稅法及會(huì)計(jì)處理
第一節(jié) 消費(fèi)稅概述
一、消費(fèi)稅的特點(diǎn)、納稅人及征稅范圍
二、稅目及稅率
三、消費(fèi)稅的征管
第二節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、消費(fèi)稅從價(jià)定率征收應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、消費(fèi)稅從量定額征收應(yīng)納稅額的計(jì)算
三、從價(jià)定率和從量定額混合計(jì)算辦法
四、計(jì)稅依據(jù)的特殊規(guī)定
五、外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款的扣除
六、稅額減征
七、自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
八、委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
九、兼營(yíng)不同稅率應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
十、進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
第三節(jié) 消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)處理
綜合練習(xí)

第四章 出口貨物退（免）稅及會(huì)計(jì)處理
第一節(jié) 出口貨物退（免）稅概述
第二節(jié) 出口貨物退（免）稅的計(jì)算
第三節(jié) 出口貨物退（免）稅的會(huì)計(jì)處理
一、生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免、抵、退”增值稅的會(huì)計(jì)處理
二、外貿(mào)企業(yè)出口貨物免、退增值稅的核算
三、出口貨物退、免消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)處理
綜合練習(xí)

第五章 營(yíng)業(yè)稅法及會(huì)計(jì)處理
第一節(jié) 營(yíng)業(yè)稅法概述
一、營(yíng)業(yè)稅的概念與特點(diǎn)
二、納稅義務(wù)人
三、營(yíng)業(yè)稅的征稅范圍
四、稅目和稅率
五、計(jì)稅依據(jù)的確定
六、特殊經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)處理
七、稅收優(yōu)惠
八、營(yíng)業(yè)稅征管與納稅申報(bào)
第二節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算與會(huì)計(jì)處理
一、會(huì)計(jì)科目的設(shè)置
二、營(yíng)業(yè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算與會(huì)計(jì)處理
綜合練習(xí)

第六章 流轉(zhuǎn)稅附加及其會(huì)計(jì)處理
第一節(jié) 流轉(zhuǎn)稅附加概述
一、流轉(zhuǎn)稅附加的概念及特點(diǎn)
二、流轉(zhuǎn)稅附加的納稅義務(wù)人、征收范圍和征收率
三、流轉(zhuǎn)稅附加的優(yōu)惠
四、流轉(zhuǎn)稅附加的征收管理與納稅申報(bào)
第二節(jié) 流轉(zhuǎn)稅附加的會(huì)計(jì)處理
一、流轉(zhuǎn)稅附加的計(jì)算
二、城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加的會(huì)計(jì)處理
綜合練習(xí)

第七章 關(guān)稅法及會(huì)計(jì)處理
第一節(jié) 關(guān)稅法概述
一、關(guān)稅及其特點(diǎn)
二、關(guān)稅的征稅對(duì)象與納稅義務(wù)人
三、進(jìn)出口稅則、稅目和稅率
四、原產(chǎn)地的規(guī)定
五、關(guān)稅的減免
六、關(guān)稅的納稅地點(diǎn)和納稅期限
第二節(jié) 關(guān)稅完稅價(jià)格與應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、關(guān)稅完稅價(jià)格
二、應(yīng)納稅額的計(jì)算
第三節(jié) 關(guān)稅的會(huì)計(jì)處理
一、會(huì)計(jì)科目的設(shè)置
二、外貿(mào)企業(yè)關(guān)稅的會(huì)計(jì)處理及舉例
綜合練習(xí)

第八章 資源稅法及會(huì)計(jì)處理
第一節(jié) 資源稅法概述
一、資源稅的特點(diǎn)
二、納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人
三、資源稅的征稅范圍、稅目與稅額
四、課稅數(shù)量
五、稅收優(yōu)惠
六、應(yīng)納稅額的計(jì)算
七、稅收征管與納稅申報(bào)
第二節(jié) 資源稅的會(huì)計(jì)處理
綜合練習(xí)

第九章 土地增值稅法及會(huì)計(jì)處理
第一節(jié) 土地增值稅概述
一、土地增值稅的納稅人及征稅范圍
二、稅率
三、應(yīng)稅收入和扣除項(xiàng)目的確定
四、稅收優(yōu)惠
五、土地增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
六、土地增值稅的征管
第二節(jié) 土地增值稅的會(huì)計(jì)處理
綜合練習(xí)

第十章 印花稅法及會(huì)計(jì)處理
第一節(jié) 印花稅法概述
第二節(jié) 印花稅的會(huì)計(jì)處理
綜合練習(xí)

第十一章 其他稅種及會(huì)計(jì)處理
第一節(jié) 車船稅法及會(huì)計(jì)處理
一、車船稅法概述
二、車船稅的會(huì)計(jì)處理
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法及會(huì)計(jì)處理
一、城鎮(zhèn)土地使用稅法概述
二、應(yīng)納稅額計(jì)算
三、城鎮(zhèn)土地使用稅的會(huì)計(jì)處理
第三節(jié) 房產(chǎn)稅法及會(huì)計(jì)處理
一、房產(chǎn)稅的有關(guān)法律規(guī)定
二、房產(chǎn)稅的會(huì)計(jì)處理與納稅申報(bào)
第四節(jié) 契稅法及會(huì)計(jì)處理
一、契稅概述
二、契稅的會(huì)計(jì)處理
綜合練習(xí)

第十二章 企業(yè)所得稅法及會(huì)計(jì)處理
第一節(jié) 企業(yè)所得稅法概述
一、企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象及稅率
二、居民企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
三、非居民企業(yè)應(yīng)納稅所得額的確定
四、資產(chǎn)的稅務(wù)處理
五、虧損的彌補(bǔ)
六、納稅特別調(diào)整
七、應(yīng)納稅額的計(jì)算
八、己納稅款的扣除
九、企業(yè)所得稅優(yōu)惠
十、稅源扣繳
第二節(jié) 企業(yè)所得稅征管與納稅申報(bào)
一、企業(yè)所得稅征管
二、查賬征收所得稅的納稅申報(bào)
三、核定征收所得稅的納稅申報(bào)
第三節(jié) 所得稅的會(huì)計(jì)處理
一、所得稅會(huì)計(jì)核算的一般程序
二、資產(chǎn)、負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)
三、暫時(shí)性差異
四、遞延所得稅負(fù)債與遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)
五、所得稅費(fèi)用的核算
綜合練習(xí)

第十三章 個(gè)人所得稅法及會(huì)計(jì)處理
第一節(jié) 個(gè)人所得稅法概述
一、個(gè)人所得稅的概念與特點(diǎn)
二、個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人
三、應(yīng)稅所得的范圍
四、稅率
五、應(yīng)納稅所得額的確定
六、個(gè)人所得稅優(yōu)惠
第二節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、工資、薪金所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
三、對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
四、勞務(wù)報(bào)酬所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
五、稿酬所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
六、特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
七、利息、股息、紅利所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
八、財(cái)產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
九、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
十、偶然所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
十一、其他所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
十二、特殊情況應(yīng)納稅額的計(jì)算
第三節(jié) 個(gè)人所得稅的征管
一、源泉扣繳
二、自行申報(bào)納稅
第四節(jié) 個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)處理
一、會(huì)計(jì)科目的設(shè)置
二、支付工資、薪金代扣代繳個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)處理
三、承包、承租經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)處理
四、支付其他所得代扣代繳個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)處理
五、代扣個(gè)人儲(chǔ)蓄存款利息所得稅的會(huì)計(jì)處理
六、向股東支付股利代扣代繳所得稅
七、個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)及合伙企業(yè)個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)處理
綜合練習(xí)
主要參考文獻(xiàn)