項目一走進(jìn)會計電算化
任務(wù)一 認(rèn)識會計電算化
一、任務(wù)目標(biāo)
二、相關(guān)知識
（一）會計電算化簡介
（二）會計電算化系統(tǒng)的構(gòu)成
（三）會計工作的基本流程
（四）會計核算軟件的分類
任務(wù)二 初識金蝶KIS
一、任務(wù)目標(biāo)
二、相關(guān)知識
（一）認(rèn)識金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版的操作界面
（二）金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版會計核算軟件的功能模塊
常見疑難解析
拓展知識
（一）會計核算軟件與手工會計核算的異同
（二）會計人員職務(wù)的取得流程
課后練習(xí)
項目二進(jìn)入會計角色
任務(wù)一 創(chuàng)建財務(wù)賬套
一、 任務(wù)目標(biāo)
二、相關(guān)知識
（一）什么是賬套
（二）如何劃分企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)
三、任務(wù)實施
（一）為欣寶月實業(yè)新建賬套
（二）備份賬套
（三）恢復(fù)賬套
（四）刪除賬套
任務(wù)二 新增用戶和設(shè)置權(quán)限
一、 任務(wù)目標(biāo)
二、相關(guān)知識
（一）會計電算化崗位設(shè)置原則
（二）會計電算化崗位及主要職責(zé)
三、任務(wù)實施
（一）新增用戶組
（二）新增用戶
（三）設(shè)置用戶權(quán)限
（四）設(shè)置用戶密碼
實訓(xùn)一 創(chuàng)建符合要求的新賬套
實訓(xùn)二 新增用戶并為其授權(quán)
常見疑難解析
拓展知識
（一）修改用戶密碼
（二）刪除用戶組或用戶
課后練習(xí)
項目三創(chuàng)建會計資料
任務(wù)一 建立財務(wù)系統(tǒng)核算框架
一、 任務(wù)目標(biāo)
二、相關(guān)知識
（一）收集企業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)
（二）確定總分類科目和明細(xì)分類科目
（三）確定會計輔助核算項目
三、任務(wù)實施
（一）設(shè)置幣別
（二）設(shè)置憑證字
（三）設(shè)置結(jié)算方式
（四）設(shè)置核算項目
（五）設(shè)置會計科目
（六）設(shè)置常用摘要
任務(wù)二 錄入會計初始資料
一、 任務(wù)目標(biāo)
二、 相關(guān)知識
三、 任務(wù)實施
（一）新增固定資產(chǎn)類別和變動方式
（二）設(shè)置往來單位
（三）設(shè)置部門和職員
（四）設(shè)置庫存商品和材料
（五）錄入科目初始數(shù)據(jù)
（六）啟用賬套
實訓(xùn)一 新增指定科目
實訓(xùn)二 新增指定供應(yīng)商
常見疑難解析
拓展知識
（一）初始數(shù)據(jù)試算平衡
（二）固定資產(chǎn)的初始數(shù)據(jù)錄入
課后練習(xí)
項目四籌集業(yè)務(wù)資金
任務(wù)一 收到投資者投資
一、 任務(wù)目標(biāo)
二、相關(guān)知識
（一）企業(yè)收到投資的核算
（二）認(rèn)識并選擇記賬憑證
（三）掌握記賬憑證的內(nèi)容和格式
（四）會計憑證的打印和封裝
三、任務(wù)實施
（一）錄入記賬憑證
（二）審核記賬憑證
任務(wù)二 向其他機(jī)構(gòu)借款及還息
一、 任務(wù)目標(biāo)
二、相關(guān)知識
（一）短期借款和長期借款
（二）憑證過賬和期末結(jié)賬
三、任務(wù)實施
（一）獲得借款的賬務(wù)處理
（二）第一次計提利息的賬務(wù)處理
（三）計提季末利息并支付本季度利息
（四）最后一月還本付息
（五）憑證過賬和期末結(jié)賬
實訓(xùn)一 根據(jù)投資業(yè)務(wù)填制會計憑證
實訓(xùn)二 根據(jù)借出款項和收到還款業(yè)務(wù)填制會計憑證
常見疑難解析
拓展知識
（一）定義和調(diào)用模式憑證
（二）期末調(diào)賬
課后練習(xí)
項目五管理現(xiàn)金和銀行賬戶
任務(wù)一 取現(xiàn)和存現(xiàn)
一、 任務(wù)目標(biāo)
二、相關(guān)知識
（一）出納的主要業(yè)務(wù)及流程
（二）企業(yè)現(xiàn)金使用范圍和限額
（三）企業(yè)銀行結(jié)算賬戶的使用
（四）支票的使用和填寫
三、任務(wù)實施
（一）錄入現(xiàn)金和銀行存款初始余額
（二）支票的管理
（三）取現(xiàn)的賬務(wù)處理
（四）登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬
任務(wù)二 借支和（退）還款
一、 任務(wù)目標(biāo)
二、相關(guān)知識
（一）借支和退還款的流程
（二）借支單的填制
（三）借支、（退）還款和報銷的核算
三、任務(wù)實施
（一）借支現(xiàn)金的賬務(wù)處理
（二）業(yè)務(wù)報銷的賬務(wù)處理
（三）借支余款退還的賬務(wù)處理
（四）期末軋賬
實訓(xùn)一 對企業(yè)存現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算
實訓(xùn)二 對差旅費(fèi)借支和報銷業(yè)務(wù)進(jìn)行核算
常見疑難解析
拓展知識
（一）出納的手工記賬
（二）銀行結(jié)算賬戶的管理
（三）出納的反軋賬
課后練習(xí)
項目六企業(yè)物資購入
任務(wù)一 購入固定資產(chǎn)
一、 任務(wù)目標(biāo)
二、相關(guān)知識
（一）固定資產(chǎn)的界定
（二）購入固定資產(chǎn)的核算
（三）增值稅的核算
三、任務(wù)實施
（一）錄入增加的固定資產(chǎn)相關(guān)信息
（二）審核錄入的固定資產(chǎn)卡片
任務(wù)二 購入交易性金融資產(chǎn)
一、 任務(wù)目標(biāo)
二、 相關(guān)知識
（一）交易性金融資產(chǎn)的含義
（二）購入交易性金融資產(chǎn)的入賬金額和相關(guān)費(fèi)用的處理
（三）購入交易性金融資產(chǎn)的核算
三、 任務(wù)實施
（一）購入交易性金融資產(chǎn)的賬務(wù)處理
（二）支付相關(guān)費(fèi)用的賬務(wù)處理
任務(wù)三 購入原材料、包裝物和低值易耗品
一、 任務(wù)目標(biāo)
二、 相關(guān)知識
（一）購入原材料的賬務(wù)處理
（二）購入包裝物和低值易耗品的賬務(wù)處理
三、任務(wù)實施
（一）購入原材料的賬務(wù)處理
（二）購入包裝物和低值易耗品的賬務(wù)處理
實訓(xùn)一 對企業(yè)購入的包裝機(jī)進(jìn)行核算
實訓(xùn)二 對購入原材料的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算
常見疑難解析
拓展知識
（一）企業(yè)采用實際成本法核算和計劃成本法核算的利弊
（二）購入相同固定資產(chǎn)的錄入
課后練習(xí)
項目七物資出售和人員消耗
任務(wù)一 領(lǐng)用材料和銷售商品的核算
一、 任務(wù)目標(biāo)
二、相關(guān)知識
（一）領(lǐng)用原材料和銷售商品的核算
（二）企業(yè)收入的核算
（三）處置多余原材料
三、任務(wù)實施
（一）領(lǐng)取原材料的賬務(wù)處理
（二）銷售商品和剩余原材料的賬務(wù)處理
任務(wù)二 固定資產(chǎn)的折舊和處理
一、 任務(wù)目標(biāo)
二、相關(guān)知識
（一）如何對固定資產(chǎn)計提折舊
（二）如何對處置固定資產(chǎn)進(jìn)行核算
三、任務(wù)實施
（一）對固定資產(chǎn)計提折舊
（二）對固定資產(chǎn)進(jìn)行減值準(zhǔn)備
（三）減少固定資產(chǎn)的核算
任務(wù)三 核算并分配員工薪酬
一、 任務(wù)目標(biāo)
二、相關(guān)知識
（一）員工薪酬的組成
（二）在金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版中設(shè)置工資計算方法
（三）確定工資核算方法
三、任務(wù)實施
（一）設(shè)置工資項目
（二）設(shè)置工資計算方式
（三）錄入工資數(shù)據(jù)
（四）工資費(fèi)用的分配
實訓(xùn)一 對出售的乙產(chǎn)品進(jìn)行核算
實訓(xùn)二 重置工資計算方式并分配工資費(fèi)用
常見疑難解析
拓展知識
（一）出售交易性金融資產(chǎn)
（二）企業(yè)工資制度
（三）實際成本法下成本的計價方法
課后練習(xí)
項目八往來業(yè)務(wù)核算
任務(wù)一 新增往來業(yè)務(wù)
一、 任務(wù)目標(biāo)
二、相關(guān)知識
（一）認(rèn)識往來業(yè)務(wù)和往來合同
（二）往來合同的管理
三、任務(wù)實施
（一）新增合同類別
（二）新增合同
（三）兌現(xiàn)合同并生成憑證
（四）審核并結(jié)束合同
任務(wù)二 核銷往來業(yè)務(wù)
一、 任務(wù)目標(biāo)
二、相關(guān)知識
（一）企業(yè)往來業(yè)務(wù)流程
（二）往來業(yè)務(wù)的核算
（三）往來業(yè)務(wù)的核銷
（四）支票的管理
三、任務(wù)實施
（一）應(yīng)付賬款的賬務(wù)處理
（二）領(lǐng)用支票
（三）核銷支票
（四）查看往來對賬單
（五）核銷往來業(yè)務(wù)
實訓(xùn)一 對新客戶合同進(jìn)行核算
實訓(xùn)二 對應(yīng)收業(yè)務(wù)進(jìn)行核算
常見疑難解析
拓展知識
課后練習(xí)
項目九期末結(jié)賬與損益計算
任務(wù)一 財產(chǎn)物資的清查
一、 任務(wù)目標(biāo)
二、相關(guān)知識
（一）貨幣資金的清查方法
（二）實物的清查方法
（三）往來賬款的清查方法
（四）財產(chǎn)清查結(jié)果的處理
三、任務(wù)實施
（一）現(xiàn)金盤點與對賬
（二）現(xiàn)金盤虧的賬務(wù)處理
（三）錄入銀行日記賬和銀行對賬單
（四）銀行存款對賬
（五）查詢銀行存款余額調(diào)節(jié)表
任務(wù)二 期末過賬和結(jié)賬
一、任務(wù)目標(biāo)
二、相關(guān)知識
（一）主營業(yè)務(wù)成本的結(jié)轉(zhuǎn)
（二）會計賬簿的種類
（三）憑證、賬簿的裝訂和保管
三、任務(wù)實施
（一）結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用
（二）結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本
（三）期末結(jié)轉(zhuǎn)損益
（四）查看總分類賬和明細(xì)分類賬
實訓(xùn)一 結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)生產(chǎn)成本
實訓(xùn)二 結(jié)轉(zhuǎn)損益并查看“本年利潤”賬戶
常見疑難解析
拓展知識
（一）期末調(diào)匯
（二）查看科目余額表
課后練習(xí)
項目十編制財務(wù)會計報表
任務(wù)一 編制財務(wù)會計報表
一、 任務(wù)目標(biāo)
二、相關(guān)知識
（一）財務(wù)會計報表的構(gòu)成
（二）資產(chǎn)負(fù)責(zé)表項目的計算和填列
（三）利潤表項目的計算和填列
（四）現(xiàn)金流量表項目的計算
三、任務(wù)實施
（一）自動生成資產(chǎn)負(fù)債表
（二）自動生成利潤表
（三）自動生成現(xiàn)金流量表（簡）
（四）設(shè)置和打印會計報表
任務(wù)二 分析財務(wù)會計報表
一、任務(wù)目標(biāo)
二、相關(guān)知識
（一）什么是財務(wù)數(shù)據(jù)分析
（二）財務(wù)數(shù)據(jù)分析的意義
三、任務(wù)實施
（一）資產(chǎn)負(fù)債分析
（二）利潤分析
（三）財務(wù)指標(biāo)分析
（四）自定義報表分析
實訓(xùn)一 重新生成資產(chǎn)負(fù)債表
實訓(xùn)二 重算并分析利潤表
常見疑難解析
拓展知識
（一）自定義財務(wù)會計報表
（二）財會人員編制、審計和報送財務(wù)會計報表的要求
課后練習(xí)
附錄綜合上機(jī)實例
實訓(xùn)一 上崗準(zhǔn)備——川宏公司概況與基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備
實訓(xùn)二 小試身手——處理日常賬務(wù)
實訓(xùn)三 手到擒來——結(jié)轉(zhuǎn)成本和利潤
實訓(xùn)四 游刃有余——編制財務(wù)會計報表