稅眼看賬——2014年版企業(yè)所得稅申報(bào)表填審技巧和政策指引
定 價(jià)：48 元
- 作者：夏晨華
- 出版時(shí)間：2014/12/1
- ISBN：9787564220617
- 出 版 社：上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社
- 中圖法分類：F812.424
- 頁(yè)碼：392
- 紙張：膠版紙
- 版次：1
- 開(kāi)本：16K
本書(shū)將為每一個(gè)需要填寫報(bào)表和審核報(bào)表的企業(yè)和稅收征管人員，提供一個(gè)表樣翻開(kāi)即見(jiàn)、行次對(duì)照即填、政策索引即用、填審要點(diǎn)提示以及案例解析疑難的工具，助力讀者朋友識(shí)別和控制涉稅風(fēng)險(xiǎn)，了解并用足稅收優(yōu)惠，也為大家提供較好的培訓(xùn)參考書(shū)。
�。順臃_(kāi)即見(jiàn)
．行次對(duì)照即填
·政策索引即用
·填審要點(diǎn)提示
·案例解析疑難
·助力讀者輕松填審復(fù)雜的報(bào)表，通學(xué)相關(guān)政策，順利通過(guò)匯算清繳審核關(guān)。
夏晨華，江蘇省稅務(wù)干部學(xué)校科研處處長(zhǎng)，高級(jí)會(huì)計(jì)師、高級(jí)講師、注冊(cè)稅務(wù)師、審計(jì)師，國(guó)家稅務(wù)總局師資庫(kù)成員，從事財(cái)稅培訓(xùn)教學(xué)工作近三十年，參與全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)高層次復(fù)合型人才和領(lǐng)軍人才培養(yǎng)工作。兼任上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院、上海交大、西南財(cái)大、浙江財(cái)大等多所高校客座教授，江蘇鑫橋、中稅聯(lián)培等多家稅務(wù)師事務(wù)所高級(jí)顧問(wèn)。
前言
第一章 概述
第一節(jié) 企業(yè)所得稅匯算清繳
第二節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)的主體
第三節(jié) A類申報(bào)表封面填報(bào)的項(xiàng)目及其含義
第四節(jié) 2014年版申報(bào)表體系簡(jiǎn)介
第五節(jié) 企業(yè)基礎(chǔ)信息表的填制與審核
第二章 主表的填制與審核
第三章 收入費(fèi)用明細(xì)表的填制與審核
第一節(jié) 一般企業(yè)收入和成本支出明細(xì)表的填制與審核
第二節(jié) 《期間費(fèi)用明細(xì)表》的填制與審核
第三節(jié) 金融企業(yè)收入與支出明細(xì)表的填制與審核
第四節(jié) 《事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表》的填制與審核
第四章 納稅調(diào)整表的填制與審核（上）
第一節(jié) 《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》的填制與審核
第二節(jié) 《視同銷售和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》的填制與審核
第三節(jié) 《未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表》的填制與審核
第四節(jié) <投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》的填制與審核
第五節(jié) 《專項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表》的填制與審核
第六節(jié) 職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表》的填制與審核
第七節(jié) 《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表》的填制與審核
第八節(jié) 《捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整明細(xì)表》的填制與審核
第五章 納稅調(diào)整表的填制與審核（中）
第一節(jié) 《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表》的填制與審核
第二節(jié) 《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表》的填制與審核
第三節(jié) 《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》的填制與審核
第四節(jié) 《資產(chǎn)損失（專項(xiàng)申報(bào)）稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》的填制與審核
第六章 納稅調(diào)整表的填制與審核（下）
第一節(jié) 《企業(yè)重組納稅調(diào)整明細(xì)表》的填制與審核
第二節(jié) 《政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表》的填制與審核
第三節(jié) 《特殊行業(yè)準(zhǔn)備金納稅調(diào)整明細(xì)表》的填制與審核
第七章 《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》的填制與審核
第八章 稅收優(yōu)惠表的填制與審核
第一節(jié) 《免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》的填制與審核
第二節(jié) 《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表》的j審核
第三節(jié) 《綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入優(yōu)惠明細(xì)表》的填制與審核
第四節(jié) 《金融、保險(xiǎn)等機(jī)構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費(fèi)收入優(yōu)惠明細(xì)表》的填制與審核/1!
第五節(jié) 《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》的填制與審核
第六節(jié) 《所得減免優(yōu)惠明細(xì)表》的填制與審核
第七節(jié) 《抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表》的填制與審核
第八節(jié) 《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》的填制與審核
第九節(jié) 《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》的填制與審核
第十節(jié) 《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》的填制與審核
第十一節(jié) 《稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表》的填制與審核
第九章 境外所得抵免表的填制與審核
第一節(jié) 《境外所得稅收抵免明細(xì)表》的填制與審核
第二節(jié) 《境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表》的填制與審核
第三節(jié) 《境外分支機(jī)構(gòu)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》的填制與審核
第四節(jié) 《跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細(xì)表》的填制與審核
第十章 匯總納稅表的填制與審核
第一節(jié) 《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》的填制與審核
第二節(jié) 《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》的填制與審核
附錄
綜合案例
參考答案
8.第8行“（四）受災(zāi)地區(qū)損失嚴(yán)重的企業(yè)”：填報(bào)納稅人根據(jù)《財(cái)政部海關(guān)總署國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于支持蘆山地震災(zāi)后恢復(fù)重建有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅[2013]58號(hào)）第一條第一款等相關(guān)稅收政策規(guī)定的，對(duì)蘆山受災(zāi)地區(qū)損失嚴(yán)重的企業(yè)，免征企業(yè)所得稅。本行填報(bào)根據(jù)表Al00000《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》第23行（應(yīng)納稅所得額）應(yīng)納稅所得額計(jì)算的免征企業(yè)所得稅金額（參見(jiàn)政策鏈接之六）。
9.第9行“（五）受災(zāi)地區(qū)農(nóng)村信用社”：填報(bào)納稅人根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于汶川地震災(zāi)區(qū)農(nóng)村信用社企業(yè)所得稅有關(guān)問(wèn)題的通知》（財(cái)稅[2010]3號(hào)）、《財(cái)政部海關(guān)總署國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于支持玉樹(shù)地震災(zāi)后恢復(fù)重建有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅[2010]59號(hào)）第一條第三款、《財(cái)政部海關(guān)總署國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于支持舟曲災(zāi)后恢復(fù)重建有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅[2010]107號(hào)）第一條第三款、《財(cái)政部海關(guān)總署國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于支持蘆山地震災(zāi)后恢復(fù)重建有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅[2013]58號(hào)）第一條第三款等相關(guān)稅收政策規(guī)定的，對(duì)汶川地震災(zāi)區(qū)、玉樹(shù)受災(zāi)地區(qū)、舟曲災(zāi)區(qū)、蘆山受災(zāi)地區(qū)農(nóng)村信用社免征企業(yè)所得稅。本行填報(bào)根據(jù)表A100000《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》第23行（應(yīng)納稅所得額）應(yīng)納稅所得額計(jì)算的免征企業(yè)所得稅金額（參見(jiàn)政策鏈接之七）。
10.第10行“（六）受災(zāi)地區(qū)的促進(jìn)就業(yè)企業(yè)”：填報(bào)納稅人根據(jù)《財(cái)政部海關(guān)總署國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于支持蘆山地震災(zāi)后恢復(fù)重建有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅[2013]58號(hào)）第五條第一款等相關(guān)稅收政策規(guī)定的，蘆山受災(zāi)地區(qū)的商貿(mào)企業(yè)、服務(wù)型企業(yè)（除廣告業(yè)、房屋中介、典當(dāng)、桑拿、按摩、氧吧外）、勞動(dòng)就業(yè)服務(wù)企業(yè)中的加工型企業(yè)和街道社區(qū)具有加工性質(zhì)的小型企業(yè)實(shí)體在新增加的就業(yè)崗位中，招用當(dāng)?shù)匾虻卣馂?zāi)害失去工作的人員，與其簽訂1年以上期限勞動(dòng)合同并依法繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的，經(jīng)縣級(jí)人力資源和社會(huì)保障部門認(rèn)定，按實(shí)際招用人數(shù)和實(shí)際工作時(shí)間予以定額依次扣減增值稅、營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和企業(yè)所得稅。定額標(biāo)準(zhǔn)為每人每年4000元，可上下浮動(dòng)20%，由四川省人民政府根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況具體確定。按上述標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的稅收抵扣額應(yīng)在企業(yè)當(dāng)年實(shí)際應(yīng)繳納的增值稅、營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和企業(yè)所得稅稅額中扣減，當(dāng)年扣減不足的，不得結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。本行填報(bào)根據(jù)表A100000《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》第23行（應(yīng)納稅所得額）應(yīng)納稅所得額計(jì)算的減征企業(yè)所得稅金額（參見(jiàn)政策鏈接之八）。
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