第一章稅與稅法
第一節(jié)稅的概念分類和根據(jù) 3
第二節(jié)第二節(jié) 稅法的概念、特征和調(diào)整對象 8
第三節(jié)稅法的價值和理念 12
第四節(jié)稅法的地位 15
第五節(jié)稅法的功能與作用 17
第二章稅法要素和稅法淵源體系
第一節(jié) 稅法要素的含義與種類 23
第二節(jié) 稅法行為規(guī)范 24
第三節(jié) 稅法基本原則 28
第四節(jié) 稅法淵源 37
第五節(jié) 稅法體系 41
第三章 國家稅權(quán)與納稅人權(quán)利
第一節(jié) 稅收法律關(guān)系 45
第二節(jié) 稅權(quán)的概念和基本權(quán)能 50
第三節(jié) 稅收管轄權(quán) 53
第四節(jié) 納稅人權(quán)利 74
第四章 稅法的產(chǎn)生與發(fā)展
第一節(jié) 中國古代稅法的產(chǎn)生和歷史沿革 86
第二節(jié) 外國現(xiàn)代稅法的產(chǎn)生和演變 89
第三節(jié) 中華人民共和國稅法制度的建立和發(fā)展 91
第五章 增值稅法制度
第一節(jié) 增值稅法概述 103
第二節(jié) 增值稅的納稅主體 110
第三節(jié) 增值稅的征稅范圍 111
第四節(jié) 增值稅的稅率和征收率 113
第五節(jié) 增值稅應(yīng)納稅額的計算 115
第六節(jié) 增值稅的優(yōu)惠和出口貨物退（免）稅 120
第七節(jié) 增值稅的征收管理 127
第六章 消費稅法制度
第一節(jié) 消費稅法概述 130
第二節(jié) 消費稅的納稅主體和征稅范圍 134
第三節(jié) 消費稅的稅目與稅率 135
第四節(jié) 消費稅應(yīng)納稅額的計算 138
第五節(jié) 消費稅的征收管理 141
第七章 關(guān)稅法律制度
第一節(jié) 關(guān)稅制度概述 146
第二節(jié) 進出口關(guān)稅制度 150
第三節(jié) 船舶噸稅制度 163
第八章 個人所得稅法律制度
第一節(jié) 個人所得稅法概述 167
第二節(jié) 個人所得稅的納稅主體 173
第三節(jié) 個人所得稅的征稅對象與稅率 175
第四節(jié) 個人所得稅的應(yīng)納稅額計算 176
第五節(jié) 個人所得稅法規(guī)定的稅收優(yōu)惠制度 183
第六節(jié) 個人所得稅法的扣繳、申報和匯算清繳制度 185
第九章 企業(yè)所得稅法律制度
第一節(jié) 企業(yè)所得稅法概述 191
第二節(jié) 企業(yè)所得稅法的產(chǎn)生和發(fā)展 193
第三節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅主體和征稅對象 196
第四節(jié) 企業(yè)所得稅的稅率和應(yīng)納稅額的計算 197
第五節(jié) 企業(yè)所得稅法規(guī)定的稅收優(yōu)惠 209
第六節(jié) 企業(yè)所得稅法規(guī)定的納稅管理 217
第七節(jié) 企業(yè)所得稅法規(guī)定的特別納稅調(diào)整制度 218
第八節(jié) 企業(yè)所得稅法規(guī)定的申報與繳納制度 223
第十章 財產(chǎn)與行為稅法律制度
第一節(jié) 房產(chǎn)稅法 227
第二節(jié) 契稅法 230
第三節(jié) 車輛購置稅法 234
第四節(jié) 車船稅法 236
第五節(jié) 印花稅法 239
第六節(jié) 城市維護建設(shè)稅法 246
第七節(jié) 煙葉稅法 248
第十一章 環(huán)境資源與土地稅法律制度
第一節(jié) 環(huán)境保護稅法 253
第二節(jié) 資源稅法 262
第三節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法 269
第四節(jié) 土地增值稅法 271
第五節(jié) 耕地占用稅法 273
第十二章 稅務(wù)管理制度
第一節(jié) 稅務(wù)登記制度 281
第二節(jié) 賬簿和憑證的管理制度 286
第三節(jié) 發(fā)票管理制度 287
第四節(jié) 稅務(wù)檢查制度 292
第五節(jié) 稅務(wù)稽查制度 295
第十三章 稅款征收制度
第一節(jié) 稅款征納主體 303
第二節(jié) 納稅申報 305
第三節(jié) 稅款征收方式 307
第四節(jié) 征納主體在稅款征收中的權(quán)力（利）與義務(wù) 309
第五節(jié) 稅款的退還和追征 314
第十四章 稅務(wù)代理制度
第一節(jié) 稅務(wù)代理制度概述 318
第二節(jié) 稅務(wù)代理制度的產(chǎn)生與發(fā)展 321
第三節(jié) 我國稅務(wù)代理制度的主要內(nèi)容 325
參考書目 333