本書根據(jù)已頒布的12個稅種的法律文件以及其他6個稅種的最新稅收政策、法規(guī)及相關公告等內(nèi)容編寫而成，系統(tǒng)探討了稅法原理與操作實務，在對稅法基本原理進行概述的基礎上，從納稅人、征稅對象、稅目、稅率、納稅環(huán)節(jié)、納稅期限、納稅地點、減免稅等稅法構成要素方面介紹了我國現(xiàn)行稅制中的各個稅種。本書的內(nèi)容深入淺出，涵蓋了增值稅、消費稅、關稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、土地增值稅、環(huán)境保護稅等現(xiàn)行征收的18種稅。
本書遵循“立德樹人”的宗旨和“思政育人”的理念，將思政內(nèi)容植于教材之中，注重將稅制改革的思政元素有機融入，增加了“時雨課堂”思政專欄，實現(xiàn)了思想政治教育元素的“潛入式”融入，在擴展稅法深度和廣度的同時，實現(xiàn)了對學生價值觀的引導，并努力實現(xiàn)知識傳授、價值塑造和能力培養(yǎng)的多元統(tǒng)一
梁俊嬌，中央財經(jīng)大學稅務學院教授，北京市教學名師，曾任稅務學院副院長。主要研究領域為稅收理論、稅收實務、納稅會計、納稅檢查、稅務代理及稅收籌劃等。主編《稅務會計》《稅收籌劃》《納稅檢查》《稅法》等多部教材，并在《中國稅務》《稅務與經(jīng)濟》《中國稅務報》等雜志發(fā)表論文三十多篇。
楊龍見，中央財經(jīng)大學財政稅務學院副教授，稅務系副主任，中央財經(jīng)大學稅法研究中心主任，中央財經(jīng)大學青年“龍馬學者”。主要從事《中國稅制》《稅法》《稅收籌劃》《稅收經(jīng)濟學》的教學和研究工作。主持國家自然科學基金、教育部人文社會科學基金等項目。
第1章 稅法概述/1
1.1 稅法的概念/1
1.2 稅法的構成要素/4
1.3 我國現(xiàn)行稅制體系/10
1.4 我國稅收管理體制/12
第2章 增值稅/15
2.1 增值稅概述/16
2.2 納稅人/19
2.3 征稅對象/21
2.4 稅率及征收率/29
2.5 計稅方法/32
2.6 應納稅額的計算/34
2.7 稅收優(yōu)惠/52
2.8 征收管理/55
第3章 消費稅/60
3.1 消費稅概述/61
3.2 納稅人及征稅范圍/62
3.3 稅 率/66
3.4 應納稅額的計算/68
3.5 征收管理/81
第4章 關 稅/86
4.1 關稅概述/87
4.2 納稅人與征稅對象/88
4.3 稅 率/89
4.4 關稅完稅價格/91
4.5 應納稅額的計算/94
4.6 關稅減免/96
4.7 征收管理/97
第5章 企業(yè)所得稅/100
5.1 企業(yè)所得稅概述/101
5.2 納稅人/102
5.3 征稅對象和稅率/104
5.4 應納稅所得額的計算/106
5.5 資產(chǎn)的稅務處理/117
5.6 應納稅額的計算/125
5.7 稅收優(yōu)惠/128
5.8 征收管理/136
第6章 個人所得稅/140
6.1 個人所得稅概述/140
6.2 納稅人/142
6.3 征稅范圍/145
6.4 稅率和應納稅所得額的確定/150
6.5 應納稅額的計算/158
6.6 稅收優(yōu)惠與征收管理/178
第7章 土地增值稅/193
7.1 土地增值稅概述/194
7.2 納稅人與征稅范圍/195
7.3 稅 率/198
7.4 應稅收入與扣除項目的確定/199
7.5 應納稅額的計算/203
7.6 稅收優(yōu)惠/207
7.7 征收管理/208
第8章 其他稅種/211
8.1 城市維護建設稅/212
8.2 資源稅/217
8.3 城鎮(zhèn)土地使用稅/224
8.4 耕地占用稅/229
8.5 房產(chǎn)稅/234
8.6 車船稅/240
8.7 印花稅/245
8.8 車輛購置稅/251
8.9 契 稅/258
8.10 煙葉稅/263
8.11 環(huán)境保護稅/265
8.12 船舶噸稅
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