本書從企業(yè)實(shí)操的角度完整地介紹了內(nèi)部控制的理論及實(shí)踐，涵蓋SOX法案及企業(yè)內(nèi)部控制的框架，以及具體操作流程層面的采購、銷售、成本、資金、人力資源、固定資產(chǎn)投資管理；同時(shí)將財(cái)務(wù)報(bào)告、預(yù)算管理、稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理融入本書之中；對數(shù)字智能信息風(fēng)險(xiǎn)、ChatGPT對內(nèi)部控制的協(xié)助進(jìn)行了闡述；最后提供了內(nèi)部控制的工具，以協(xié)助企業(yè)內(nèi)部控制制度的落地。