黨的二十大明確提出： 高質(zhì)量發(fā)展是全面建設社會 主義現(xiàn)代化國家的首要任務 。健全資本市場功能，提 高直接融資比重，這是構 建高水平社會主義市場經(jīng)濟 體制、推動高質(zhì)量發(fā)展對資 本市場提出的新要求。 2023年10月，中央金融工 作會議指出，要優(yōu)化融資結 構，更好發(fā)揮資本市場樞紐 功能，推動股票發(fā)行注冊制 走深走實，發(fā)展多元化股權 融資，大力提高上市公司質(zhì) 量，培育一流投資銀行和投 資機構。2023年12月，中 央經(jīng)濟工作會議深刻分析了 當前的經(jīng)濟形勢，進一步強 調(diào)要活躍資本市場，提振投 資者信心。據(jù)公開資料不完 全統(tǒng)計，截至2023年年底 ，中國境內(nèi)近7000家企業(yè) 登陸境內(nèi)外資本市場，其中 ，A股上市公司5332家（科 創(chuàng)板上市公司566家），一 大批創(chuàng)新能力突出、科技研 發(fā)實力雄厚、發(fā)展韌性強勁 的企業(yè)緊跟國家重大戰(zhàn)略規(guī) 劃，緊抓發(fā)展機遇，實現(xiàn)了 產(chǎn)業(yè)和資本的有效結合。 企業(yè)上市是提高核心競 爭力的有效途徑，是現(xiàn)代企 業(yè)做優(yōu)、做大、做強的必然 選擇，也是區(qū)域綜合經(jīng)濟實 力的重要體現(xiàn)。為了有效引 導中小企業(yè)充分認識和了解 中國多層次資本市場和改制 上市實務，我們編撰了《中 國中小企業(yè)改制上市操作手 冊（2024）》，詳述企業(yè) 改制上市過程中可能遇到的 難點、疑點，為讀者構建了 一個系統(tǒng)、全面的知識和規(guī) 則體系。 本書的編撰工作得到了 上海證券交易所、深圳證券 交易所、北京證券交易所、 海通證券股份有限公司、德 恒律師事務所、容誠會計師 事務所等業(yè)內(nèi)知名機構的鼎 力支持。在本書的編輯出版 過程中，上海交通大學出版 社也提供了具體的建議，在 此深表感謝！ 希望本書能夠對處于改 制階段或正在為上市努力的 中小企業(yè)有所裨益和幫助。 由于時間倉促和水平所限， 難免掛一漏萬，敬請讀者提 出寶貴意見和建議，以便進 一步修訂完善。 編者 2024年2月