為貫徹落實中央金融工作會議精神，全面加強金融監(jiān)管，國家金融監(jiān)督管理總局制定《商業(yè)銀行資本管理辦法》，進一步完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)則，推動銀行強化風(fēng)險管理水平，提升服務(wù)實體經(jīng)濟質(zhì)效。《商業(yè)銀行資本管理辦法》于2023年10月26日發(fā)布，是對上一版《商業(yè)銀行銀行資本管理辦法（試行）》的全面修訂，將自2024年1月1日起正式實施。正式實施后，我國銀行業(yè)將對標新辦法進行風(fēng)險管理、計量和信息披露，有助于為各界實施新規(guī)提供有益參考。
本書全面完善資本監(jiān)管制度，由正文和25個附件組成。正文重點突出總體性、原則性和制度性要求。附件細化正文各項要求，明確具體的計量規(guī)則、技術(shù)標準、監(jiān)管措施、信息披露內(nèi)容等。
目 錄
商業(yè)銀行資本管理辦法１
第一章 總 則１
第二章 資本監(jiān)管指標計算和監(jiān)管要求３
第一節(jié) 資本監(jiān)管指標計算范圍３
第二節(jié) 資本監(jiān)管指標計算公式４
第三節(jié) 資本監(jiān)管要求５
第三章 資本定義６
第一節(jié) 資本構(gòu)成６
第二節(jié) 資本扣除項７
第三節(jié) 少數(shù)股東資本的處理９
第四章 信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量１０
第一節(jié) 一般規(guī)定１０
第二節(jié) 權(quán)重法１１
第三節(jié) 內(nèi)部評級法１８
第五章 市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量２２
第一節(jié) 一般規(guī)定２２
第二節(jié) 標準法２３
第三節(jié) 內(nèi)部模型法２４
第四節(jié) 簡化標準法２４
第六章 操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量２５
第一節(jié) 一般規(guī)定２５
第二節(jié) 標準法２５
第三節(jié) 基本指標法２７
第七章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序２７
第一節(jié) 一般規(guī)定２７
第二節(jié) 治理結(jié)構(gòu)２８
第三節(jié) 風(fēng)險評估３０
第四節(jié) 資本規(guī)劃３１
第五節(jié) 壓力測試３２
第六節(jié) 監(jiān)測報告３２
第八章 監(jiān)督檢查３４
第一節(jié) 監(jiān)督檢查內(nèi)容３４
第二節(jié) 監(jiān)督檢查程序３５
第三節(jié) 第二支柱資本要求３６
第四節(jié) 監(jiān)管措施３７
第九章 信息披露４１
第十章 附 則４３
附件１：資本工具合格標準４７
附件２：信用風(fēng)險權(quán)重法風(fēng)險暴露分類標準５１
附件３：信用風(fēng)險權(quán)重法表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重、表外項目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及
合格信用風(fēng)險緩釋工具６２
附件４：信用風(fēng)險內(nèi)部評級法風(fēng)險暴露分類標準７４
附件５：信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管要求８０
附件６：信用風(fēng)險內(nèi)部評級法風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則１０８
附件７：信用風(fēng)險內(nèi)部評級法風(fēng)險緩釋監(jiān)管要求１１０
附件８：信用風(fēng)險內(nèi)部評級法專業(yè)貸款風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則１２９
附件９：交易對手信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則１４２
附件１０：中央交易對手風(fēng)險暴露資本計量規(guī)則１５５
附件１１：資產(chǎn)證券化風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則１６２
附件１２：資產(chǎn)管理產(chǎn)品風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則１８５
附件１３：賬簿劃分和名詞解釋１８９
附件１４：市場風(fēng)險標準法計量規(guī)則１９５
附件１５：市場風(fēng)險內(nèi)部模型法監(jiān)管要求２２６
附件１６：市場風(fēng)險簡化標準法計量規(guī)則２４７
附件１７：信用估值調(diào)整風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則２５５
附件１８：操作風(fēng)險資本計量監(jiān)管要求２５９
附件１９：調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額計算方法２６７
附件２０：商業(yè)銀行風(fēng)險評估標準２７４
附件２１：資本計量高級方法監(jiān)督檢查２８７
附件２２：商業(yè)銀行信息披露內(nèi)容和要求２９５
附件２３：第三檔商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)定４３１
附件２４：資本計量高級方法驗證要求４３９
附件２５：外部評級使用規(guī)范４５９
國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于實施《商業(yè)銀行資本管理辦法》相關(guān)事項的通知４６３
附件：資本監(jiān)管政策問答４６７
書單推薦
