本書(shū)使用理論分析和實(shí)證分析相結(jié)合的研究方法，從四個(gè)方面研究如何用好衍生工具進(jìn)行套期保值為企業(yè)保駕護(hù)航問(wèn)題，具體包括：首先，根據(jù)我國(guó)上市企業(yè)年度報(bào)告，對(duì)企業(yè)使用衍生工具進(jìn)行套期保值和投機(jī)套利進(jìn)行區(qū)分，分別形成套期保值企業(yè)研究樣本和投機(jī)套利企業(yè)研究樣本。其次，將得到的套期保值企業(yè)樣本和篩選出未進(jìn)行套期保值的相應(yīng)數(shù)量企業(yè)作為研究對(duì)象，在理論分析基礎(chǔ)上，對(duì)企業(yè)套期保值行為的決定因子和套期保值深度的決定因子進(jìn)行了實(shí)證分析。再次，分別研究套期保值行為對(duì)企業(yè)價(jià)值、總風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)影響。最后，分別研究了企業(yè)投機(jī)套利行為的決定因子和對(duì)企業(yè)價(jià)值、總風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的影響，并與套期保值的研究結(jié)論進(jìn)行了對(duì)比分析。