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本書以我國(guó)現(xiàn)行稅收法規(guī)和相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（制度）為法規(guī)依據(jù)，基于稅務(wù)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)適度分離的原則，簡(jiǎn)述了稅務(wù)會(huì)計(jì)的理論結(jié)構(gòu)和納稅基礎(chǔ)；以增值稅會(huì)計(jì)、所得稅會(huì)計(jì)為重點(diǎn)，分述各稅種會(huì)計(jì)的確認(rèn)、計(jì)量與申報(bào)（其中，增值稅、消費(fèi)稅分別與附加稅費(fèi)申報(bào)表整合，財(cái)產(chǎn)稅和行為稅合并申報(bào)納稅）；在會(huì)計(jì)記錄環(huán)節(jié)，以稅務(wù)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)混合模式進(jìn)行闡述。本書的框架結(jié)構(gòu)既符合我國(guó)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)的現(xiàn)狀，又在理論上對(duì)兩種會(huì)計(jì)進(jìn)行了明確界定。

本書配有 PPT 課件、教學(xué)大綱、課后習(xí)題答案、模擬試卷及答案等教學(xué)資源，用書老師可在人郵教育社區(qū)免費(fèi)下載使用。

本書既可作為普通高等院校和職業(yè)院校會(huì)計(jì)學(xué)、審計(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)管理學(xué)等專業(yè)相關(guān)課程的教材，也可作為企業(yè)會(huì)計(jì)人員、會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師，以及稅務(wù)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)專業(yè)人員的參考書。

第一章稅務(wù)會(huì)計(jì)總論 1
第一節(jié) 稅務(wù)會(huì)計(jì)的產(chǎn)生與發(fā)展 1
第二節(jié) 稅務(wù)會(huì)計(jì)的對(duì)象、目標(biāo)與任務(wù) 3
第三節(jié) 稅務(wù)會(huì)計(jì)基本前提 4
第四節(jié) 稅務(wù)會(huì)計(jì)原則 6
第五節(jié) 稅務(wù)會(huì)計(jì)要素 8
本章重點(diǎn)與難點(diǎn) 10
思考題 10

第二章納稅基礎(chǔ) 11
第一節(jié) 稅收概述 11
第二節(jié) 稅收實(shí)體法及其構(gòu)成要素 12
第三節(jié) 納稅申報(bào)與稅款繳納 16
第四節(jié) 誠(chéng)信納稅與納稅信用 19
本章重點(diǎn)與難點(diǎn) 22
思考題 23

第三章增值稅會(huì)計(jì) 24
第一節(jié) 增值稅的稅制要素 24
第二節(jié) 增值稅納稅義務(wù)及應(yīng)納稅額的確認(rèn)計(jì)量 32
第三節(jié) 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額及其轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)處理 42
第四節(jié) 增值稅銷項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)處理 50
第五節(jié) 增值稅減免和繳納的會(huì)計(jì)處理 61
第六節(jié) 出口貨物退稅的會(huì)計(jì)處理 68
第七節(jié) 增值稅的納稅申報(bào) 77
本章重點(diǎn)與難點(diǎn) 82
思考題 82
技能題 82

第四章消費(fèi)稅會(huì)計(jì) 84
第一節(jié) 消費(fèi)稅的稅制要素 84
第二節(jié) 消費(fèi)稅的確認(rèn)計(jì)量 86
第三節(jié) 消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)處理 92
第四節(jié) 出口貨物退稅的會(huì)計(jì)處理 98
第五節(jié) 消費(fèi)稅的納稅申報(bào) 99
本章重點(diǎn)與難點(diǎn) 101
思考題 101
技能題 101

第五章關(guān)稅會(huì)計(jì) 103
第一節(jié) 關(guān)稅的稅制要素 103
第二節(jié) 關(guān)稅的確認(rèn)計(jì)量 107
第三節(jié) 關(guān)稅的會(huì)計(jì)處理 112
第四節(jié) 關(guān)稅的納稅申報(bào) 116
本章重點(diǎn)與難點(diǎn) 117
思考題 117
技能題 117

第六章資源稅會(huì)計(jì) 118
第一節(jié) 資源稅的稅制要素 118
第二節(jié) 資源稅的確認(rèn)計(jì)量 121
第三節(jié) 資源稅的會(huì)計(jì)處理 124
本章重點(diǎn)與難點(diǎn) 125
思考題 125
技能題 125

第七章企業(yè)所得稅會(huì)計(jì) 126
第一節(jié) 企業(yè)所得稅的稅制要素 126
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的確認(rèn)計(jì)量 135
第三節(jié) 企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)處理 156
第四節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅申報(bào) 161
第五節(jié) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的所得稅會(huì)計(jì)方法 167
本章重點(diǎn)與難點(diǎn) 176
思考題 176
技能題 177

第八章個(gè)人所得稅會(huì)計(jì) 178
第一節(jié) 個(gè)人所得稅的稅制要素 178
第二節(jié) 個(gè)人所得稅的確認(rèn)計(jì)量 182
第三節(jié) 個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)處理 190
第四節(jié) 個(gè)人所得稅的繳納與申報(bào) 195
本章重點(diǎn)與難點(diǎn) 200
思考題 200
技能題 200

第九章土地增值稅會(huì)計(jì) 201
第一節(jié) 土地增值稅的稅制要素 201
第二節(jié) 土地增值稅的確認(rèn)計(jì)量 202
第三節(jié) 土地增值稅的會(huì)計(jì)處理 205
本章重點(diǎn)與難點(diǎn) 209
思考題 210
技能題 210

第十章其他稅會(huì)計(jì) 211
第一節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅會(huì)計(jì) 211
第二節(jié) 房產(chǎn)稅會(huì)計(jì) 213
第三節(jié) 車船稅會(huì)計(jì) 215
第四節(jié) 印花稅會(huì)計(jì) 218
第五節(jié) 契稅會(huì)計(jì) 222
第六節(jié) 車輛購(gòu)置稅會(huì)計(jì) 225
第七節(jié) 財(cái)產(chǎn)和行為稅的合并申報(bào)納稅 228
本章重點(diǎn)與難點(diǎn) 230
思考題 230
技能題 230

參考文獻(xiàn) 232

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