第一章 稅務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)
第一節(jié) 稅收與稅收制度
一、稅收概述
二、稅收制度
三、我國現(xiàn)行稅收制度體系
第二節(jié) 稅務(wù)會計(jì)的概念、對象和任務(wù)
一、稅務(wù)會計(jì)的概念
二、稅務(wù)會計(jì)的對象、任務(wù)
第三節(jié) 企業(yè)納稅的基本程序
一、稅務(wù)登記
二、納稅申報(bào)
三、稅款繳納
四、稅務(wù)檢查
五、違章處理

第二章 增值稅及其核算
第一節(jié) 增值稅基礎(chǔ)
一、增值稅的概念與特點(diǎn)
二、增值稅的征稅范圍
三、增值稅的一般納稅人和小規(guī)模納稅人
四、增值稅稅率和征收率
五、增值稅納稅義務(wù)發(fā)生的時間
六、增值稅的納稅期限和納稅地點(diǎn)
七、增值稅的稅收優(yōu)惠
第二節(jié) 增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、營改增適用簡易計(jì)稅法的應(yīng)納稅額的計(jì)算
三、小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
四、進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算
第三節(jié) 增值稅的賬務(wù)處理
一、一般納稅人賬務(wù)處理
二、小規(guī)模納稅人賬務(wù)處理
第四節(jié) 納稅申報(bào)表的填制
一、一般納稅人納稅申報(bào)
二、小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)
（課后訓(xùn)練題）

第三章 消費(fèi)者及其核算
第一節(jié) 消費(fèi)稅基礎(chǔ)
一、消費(fèi)稅的概念及特點(diǎn)
二、消費(fèi)稅的納稅義務(wù)人
三、消費(fèi)稅的征稅范圍、稅目和稅率
四、消費(fèi)稅納稅義務(wù)發(fā)生的時間
五、消費(fèi)稅的納稅期限和納稅地點(diǎn)
六、消費(fèi)稅的稅收優(yōu)惠
第二節(jié) 消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、從價定率計(jì)稅方法
二、從量定額計(jì)稅方法
三、復(fù)合計(jì)稅方法
第三節(jié) 消費(fèi)稅的賬務(wù)處理
一、賬戶設(shè)置
二、會計(jì)分錄
三、賬簿的格式及使用
第四節(jié) 納稅申報(bào)表的填制
（課后訓(xùn)練題）

第四章 關(guān)稅及其核算
第一節(jié) 關(guān)稅基礎(chǔ)
一、關(guān)稅的概念和特點(diǎn)
二、關(guān)稅的征稅范圍
三、關(guān)稅的納稅義務(wù)人
四、進(jìn)出口稅則、關(guān)稅的稅目和稅率
五、關(guān)稅的納稅期限和納稅地點(diǎn)
六、關(guān)稅的稅收優(yōu)惠
第二節(jié) 關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、關(guān)稅的計(jì)稅依據(jù)
二、關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第三節(jié) 關(guān)稅的賬務(wù)處理
一、賬戶設(shè)置
二、會計(jì)分錄
（課后訓(xùn)練題）

第五章 企業(yè)所得稅及其核算
第一節(jié) 企業(yè)所得稅基礎(chǔ)
一、企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人
二、企業(yè)所得稅的征稅對象
三、企業(yè)所得稅的稅率
四、企業(yè)所得稅的納稅期限和納稅地點(diǎn)
五、企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
第二節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、收入總額
二、不征稅收入
三、免稅收入
四、扣除項(xiàng)目
五、資產(chǎn)的稅務(wù)處理
六、不得扣除的項(xiàng)目
七、虧損彌補(bǔ)
八、居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算
九、境外所得已納稅額的扣除
十、居民企業(yè)核定征收應(yīng)納稅額的計(jì)算
十一、非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算
第三節(jié) 企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理
一、所得稅的一般核算程序
二、賬戶設(shè)置
三、資產(chǎn)、負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)
四、暫時性差異
五、所得稅會計(jì)的賬務(wù)處理
第四節(jié) 納稅申報(bào)表的填制
一、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表種類
二、“中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）”的填報(bào)
三、《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表》的填報(bào)
（課后訓(xùn)練題）

第六章 個人所得稅及其核算
第一節(jié) 個人所得稅基礎(chǔ)
一、個人所得稅的納稅義務(wù)人
二、所得來源地的確定
三、應(yīng)稅所得項(xiàng)目
四、個人所得稅的稅率
五、個人所得稅的稅收優(yōu)惠
第二節(jié) 個人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
二、應(yīng)納稅額的計(jì)算
三、境外所得的稅額扣除
第三節(jié) 個人所得稅的賬務(wù)處理
一、個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得繳納個人所得稅的賬務(wù)處理
二、扣繳義務(wù)人代扣代繳個人所得稅的賬務(wù)處理
第四節(jié) 納稅申報(bào)表的填制
一、個人所得稅征收管理
二、個人所得稅納稅申報(bào)表的編制
（課后訓(xùn)練題）

第七章 土地增值稅及其核算
第一節(jié) 土地增值稅基礎(chǔ)
一、土地增值稅的概念和特點(diǎn)
二、土地增值稅的征稅范圍
三、土地增值稅的納稅義務(wù)人
四、土地增值稅的稅目和稅率
五、土地增值稅的納稅地點(diǎn)
六、土地增值稅的稅收優(yōu)惠
第二節(jié) 土地增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、土地增值稅的計(jì)稅依據(jù)
二、土地增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第三節(jié) 土地增值稅的賬務(wù)處理
一、賬戶設(shè)置
二、會計(jì)分錄
第四節(jié) 納稅申報(bào)表的填制
（課后訓(xùn)練題）

第八章 其他稅種及其核算
第一節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加
一、城市維護(hù)建設(shè)稅
二、教育費(fèi)附加
第二節(jié) 資源稅
一、納稅人和扣繳義務(wù)人
二、征稅范圍、稅目、稅額
三、應(yīng)納稅額的計(jì)算
四、賬務(wù)處理
第三節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
一、納稅義務(wù)人
二、征稅范圍
三、應(yīng)納稅額的計(jì)算
四、賬務(wù)處理
第四節(jié) 房產(chǎn)稅
一、納稅義務(wù)人
二、征稅范圍及計(jì)稅依據(jù)
三、征收管理
四、應(yīng)納稅額的計(jì)算
五、賬務(wù)處理
第五節(jié) 車船稅
一、納稅義務(wù)人
二、征稅范圍及稅率
三、應(yīng)納稅額的計(jì)算
四、賬務(wù)處理
第六節(jié) 契稅
一、納稅義務(wù)人與稅率
二、征稅范圍
三、應(yīng)納稅額的計(jì)算
四、賬務(wù)處理
第七節(jié) 印花稅
一、納稅義務(wù)人
二、計(jì)稅依據(jù)、稅目及稅率
三、應(yīng)納稅額的計(jì)算
四、賬務(wù)處理
（課后訓(xùn)練題）