筆者經(jīng)過多年對銀行大量授信業(yè)務(wù)案例的收集整理、歸納分析和提煉總結(jié)，最終形成這本研究銀行授信業(yè)務(wù)風險類型的專著。本書書名之所以冠以常見二字，是因為本書所列舉的風險類型，從時間上看，多年來不斷在發(fā)生，從機構(gòu)上看，各家銀行都有發(fā)生，猶如授信業(yè)務(wù)中的常見病，必須隨時加以防范。
本書所列舉的各類風險，不是筆者無中生有、隨意杜撰的，而是來自現(xiàn)實中發(fā)生的實際案例。列舉這些案例并不是要讓銀行人員知難而退，使其不敢開展業(yè)務(wù)，而是要使大家意識到風險的危害性和風險的普遍性，要大家以小心謹慎的態(tài)度按銀行的制度要求開展業(yè)務(wù)，以確保資金安全和資產(chǎn)收益。
本書是銀行授信業(yè)務(wù)和風險管理人員的工具書，適用于自學和培訓。
你在辦理授信業(yè)務(wù)時，知道其中可能存在哪些風險嗎？你會識別這些風險，并防范這些風險嗎？閱讀這本書吧，必定會對你有所幫助。
只要你能識別和防范這些授信中的風險，那么你經(jīng)手的貸款將會更加安全。
前言
不良資產(chǎn)是銀行家心中的痛。從大的方面看，2020年中國銀行業(yè)凈利潤2萬億元，但當年處置不良資產(chǎn)達3.02萬億元，年末不良貸款余額還有3.5萬億元。從小的方面看，一家銀行不良資產(chǎn)增加，必然導致一系列的負面影響：撥備增加、利潤減少、開設(shè)網(wǎng)點和高管任職受限、股東分紅減少、股價下跌、員工薪酬下降、社會聲譽受損，更嚴重者甚至會被清盤接管。
對于如何防范授信風險、確保資金安全這樣的重大問題，改革開放幾十年來幾代銀行人已付出了艱辛努力，防范風險的研究資料也層出不窮，但效果仍有待提高。于是筆者想，是不是該從風險導向這個新的角度來研究呢？銀行人員首先要知道授信業(yè)務(wù)都有哪些風險，才能有針對性地加以識別和防范。就如銀行講合規(guī)，就先要知曉需要遵守哪些法規(guī)，才能審慎經(jīng)營不觸犯。又如司機預防事故，先要清楚可能發(fā)生哪些事故，才能做到預防性駕駛。再如醫(yī)生治病人，首先要知道可能有哪些病因，才能對癥下藥，進而藥到病除。
然而目前市場上鮮見授信業(yè)務(wù)風險分類和如何識別的書籍。有鑒于此，筆者經(jīng)多年對銀行大量案例的收集整理、歸納分析、提煉總結(jié)，最終形成這本研究授信業(yè)務(wù)風險類型的專著。
現(xiàn)在銀行人都明白，授信業(yè)務(wù)經(jīng)營的不僅是貨幣，更是風險。風險就是資金損失的可能性，經(jīng)營得好就不會發(fā)生損失，經(jīng)營得不好就會發(fā)生損失。
根據(jù)筆者多年的經(jīng)歷體會，銀行對于授信風險的防控，應(yīng)該從宏觀、中觀、微觀三個層面進行。
宏觀層面風險是指宏觀經(jīng)濟形勢出了問題，許多行業(yè)陷入困境，企業(yè)資金鏈緊張，這時哪家銀行都難以獨善其身，整個銀行業(yè)會普遍出現(xiàn)不良資產(chǎn)。2020年全球新冠疫情蔓延、經(jīng)濟下滑，企業(yè)和銀行舉步維艱，就是典型的宏觀風險。對于宏觀風險，銀行應(yīng)從研判經(jīng)濟趨勢、國家政策、監(jiān)管規(guī)定等方面加以防范。
中觀層面風險是指一家銀行經(jīng)營管理出了問題，在同樣的經(jīng)營環(huán)境下，如果其他銀行都沒出問題，只有這家銀行的不良資產(chǎn)在大幅增加，那肯定這家銀行的風險管理有大問題。1998年海南發(fā)展銀行清盤倒閉，2020年包商銀行更名重組和錦州銀行改革重組，都是沉痛的教訓。對于中觀風險，銀行應(yīng)通過戰(zhàn)略導向、管理體制、風險理念、組織結(jié)構(gòu)、考評機制等方面加以防范。
微觀層面風險是指授信業(yè)務(wù)出了問題，在授前調(diào)查、授信審查、授后管理各環(huán)節(jié)操作中未能識別和防范風險，從而導致?lián)p失。這樣的案例不勝枚舉。對于微觀風險，銀行應(yīng)從規(guī)章制度、操作流程、案例培訓等方面加以防范。
本書主要是從微觀層面出發(fā)，告知銀行人員在具體辦理業(yè)務(wù)過程中應(yīng)如何識別和防范客戶風險：第一要做到心知肚明，知道都有哪些風險；第二要有火眼金睛去識別這些風險；第三要有有效措施去防范和化解這些風險。
銀行的授信風險管理全過程可劃分為六個階段，即授信調(diào)查、授信審查、授信審批、授信發(fā)放、授后管理、授信回收。前四個屬于放款前階段，資金在銀行手上，銀行具有主動性；后兩個屬于放款后階段，資金已在客戶手上，銀行具有被動性。
對于本書中所列舉的各類型風險，銀行人員如果是在放款前發(fā)現(xiàn)的，應(yīng)要求排除風險后才放款，或者直接拒絕貸款申請；如果是在放款后發(fā)現(xiàn)的，應(yīng)立即采取措施提前收回貸款，或者采取保全措施化解風險。
按照企業(yè)風險的嚴重程度和緊急性，本書中所列舉的風險，有些是屬于急性病，一旦發(fā)作起來，企業(yè)立馬就會陷入癱瘓，說倒就倒，對此銀行人員必須高度警惕、時刻關(guān)注。有些屬于慢性病，雖不會立刻致命，但如果不加重視，任其發(fā)展下去，問題逐漸積小成大，最終會出大問題。對于此類的風險苗頭，銀行人員切不可掉以輕心，要做到防微杜漸，防止小害變大禍。須知，企業(yè)的風險始終存在于企業(yè)的生命周期中，不知什么時候會爆發(fā)，銀行人員從授信調(diào)查開始直到授信結(jié)清的全過程，必須隨時監(jiān)控，緊盯不放松。
按照企業(yè)風險的存在形式，有些風險是單一的，有些風險則是綜合的。本書是把企業(yè)可能發(fā)生的各種風險，分解后逐一羅列出來，供銀行人員了解掌握。在實際操作中，企業(yè)發(fā)生的問題和風險大部分不是單一的，而可能是多種風險綜合存在的并發(fā)癥。銀行人員在實際工作中，對于企業(yè)存在的所有風險必須全面研究、綜合判斷。
本書書名之所以冠以常見兩字，是因為本書所列舉的風險類型，從時間上看，多年來不斷在發(fā)生，從機構(gòu)上看，各家銀行都有發(fā)生，猶如授信業(yè)務(wù)中的常見病，必須隨時加以提防。
本書所列舉的各類風險，不是筆者無中生有、隨意杜撰的，而是來自現(xiàn)實中發(fā)生的實際案例。列舉這些案例并不是要讓銀行人員知難而退，使其不敢開展業(yè)務(wù)，而是要使大家意識到風險的危害性和風險的普遍性，要大家以小心謹慎的態(tài)度按銀行的制度要求開展業(yè)務(wù)，以確保資金安全和資產(chǎn)收益。
本書所列舉的各類風險，是銀行業(yè)之前遇到的風險，是筆者對收集到的案例的研究結(jié)果。但因筆者能力和資料有限，案例收集肯定不甚全面，風險類型必有遺漏。建議各家銀行能組織專門人員，將多年來本行的風險案例也好好總結(jié)一下，整理出本行應(yīng)重點防范的各類風險。
此外，本書不僅列舉了借款人的風險所在，也介紹了如何識別和防范這些風險的方法，供銀行人員借鑒使用。然而有些方法并不一定是最有效的，建議各家銀行也組織專門人員對不同類型的風險進行研究，包括危害程度、發(fā)生概率、產(chǎn)生原因，進而有針對性地研究出更多、更好、更有效的識別和防范方法。
本書很厚，內(nèi)容很多，讀者在讀完每一章節(jié)后，應(yīng)記住每節(jié)前面列舉的風險類型，在工作中提高警惕加以防范。但書中所述風險類型太多，僅憑人腦記憶是難以全部記住的。建議銀行風險管理部門把書中這些風險類型，加上本行的風險類型，加入貸前調(diào)查報告、貸時審查報告、貸后檢查報告三個報告的模板中，提示各個崗位的人員，在授信調(diào)查、授信審查、授后管理工作中，對這些類型的風險都能做到有效識別和防范。
本書在寫作時力求做到四點：一是講得清，對每種風險類型都要講得清楚；二是看得明，使每位讀者都能看懂風險所在；三是記得住，本書對每種風險類型的講述盡量簡明扼要，方便讀者記憶；四是用得上，本書所提供的風險防范方法來自實際，可用于實踐。希望銀行從事授信業(yè)務(wù)的經(jīng)營人員和風控人員在閱讀之后能對其有所幫助。
由于筆者能力和資料有限，書中難免存在不足之處，歡迎批評指正，謝謝！
孫建林
2021年12月1日于北京
孫建林，中國人民大學經(jīng)濟學碩士（國際金融專業(yè)）。
1983年入職國家發(fā)展和改革委員會（外經(jīng)貿(mào)司），工作5年。
1988年入職中信銀行，先后擔任中信銀行北京國際大廈支行行長（任職2年）、福州分行副行長（任職3年）、北京分行副行長〔任職7年）、總行信用審查部第一任總經(jīng)理（任職3年）、總行信貸管理部第一任總經(jīng)理（任職6年，期間管理信貸資產(chǎn)1.3萬億元）、總行風險管理部專員、特約研究員、特約講師。
擔任中國銀行業(yè)協(xié)會資格認證專家委員、中國人民大學EMBA導師、首都經(jīng)貿(mào)大學MIB導師。
擁有28年銀行工作經(jīng)歷，著有《優(yōu)秀客戶經(jīng)理授信業(yè)務(wù)指引》（多次再版）、《授信風險管理實務(wù)》、《怎樣識破騙貸迷局》、《授信操作風險防范近年600案例解析》等12部專著，在國家主要金融刊物發(fā)表論文40多篇。
目錄
第一章借款人風險
第一節(jié)欺詐風險2
一、欺詐危害的嚴重性2
二、虛假借款人風險的類型（3種）4
三、防欺詐需要各方齊抓共管11
四、放款階段應(yīng)防范的欺詐風險和操作風險13
第二節(jié)實際控制人風險14
一、實際控制人風險的概念14
二、實際控制人風險的類型（21種）15
第三節(jié)管理層風險34
一、管理層風險的概念34
二、管理層風險的類型（6種）34
第四節(jié)違法違規(guī)風險41
一、觸犯國家刑法的類型（4種）42
二、違反國家法規(guī)的類型（5種）43
三、違反國家行業(yè)清理政策51
四、如何防范企業(yè)違法違規(guī)風險53
第五節(jié)經(jīng)濟糾紛風險54
一、經(jīng)濟糾紛的類型（2種）54
二、如何防范企業(yè)經(jīng)濟糾紛風險54
第六節(jié)賬戶查凍扣風險56
一、賬戶查凍扣風險的類型（3種）56
二、如何防范企業(yè)賬戶查凍扣的風險57
第七節(jié)行業(yè)風險58
一、研究行業(yè)風險的重要性58
二、高風險行業(yè)的類型（5種）59
三、要認真執(zhí)行授信政策66
四、如何識別行業(yè)中的好企業(yè)66
第八節(jié)生產(chǎn)問題67
一、生產(chǎn)管理混亂問題（8種）67
二、開工不足問題（4種）73
三、產(chǎn)品質(zhì)量風險問題（3種）78
四、生產(chǎn)成本上升問題（6種）81
五、安全生產(chǎn)風險問題（2種）86
第九節(jié)產(chǎn)品銷售困難88
一、產(chǎn)品銷售困難的類型（4種）89
二、銷售成本真實性調(diào)查方法92
三、營業(yè)收入真實性調(diào)查方法93
第十節(jié)庫存積壓問題96
一、企業(yè)加強庫存管理的重要性96
二、庫存積壓問題的類型（2種）97
三、如何判斷庫存是否合理99
第十一節(jié)過度擴張風險99
一、企業(yè)過度擴張風險100
二、企業(yè)過度擴張風險苗頭100
三、如何防范企業(yè)過度擴張風險101
第十二節(jié)多元化投資風險103
一、企業(yè)多元化投資風險104
二、如何防范企業(yè)多元化投資風險105
第十三節(jié)投資房地產(chǎn)風險106
第十四節(jié)關(guān)聯(lián)交易風險108
一、不法關(guān)聯(lián)交易對銀行的風險108
二、關(guān)聯(lián)交易風險的類型（4種）109
三、如何識別隱性關(guān)聯(lián)方114
四、如何限制關(guān)聯(lián)交易116
五、如何防范關(guān)聯(lián)交易風險116
第十五節(jié)人力資源管理問題116
一、人力資源管理問題的類型（4種）117
二、員工高流失率對企業(yè)的不利影響118
三、人力資源管理問題多的原因119
四、如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)人力資源管理問題119
第十六節(jié)社會負面信息120
一、企業(yè)負面信息來源的類型（5種）120
二、如何要求借款人及時披露信息122
第十七節(jié)財務(wù)風險122
一、經(jīng)營虧損123
二、應(yīng)收賬款出問題125
三、現(xiàn)金流緊張132
四、高利貸風險137
五、債務(wù)負擔沉重142
六、過度擔保148
七、資金鏈斷裂154
八、財務(wù)制度混亂161
第二章借款用途風險
第一節(jié)虛假借款用途風險169
一、虛假借款用途風險的嚴重性169
二、如何識破虛假借款用途170
第二節(jié)應(yīng)注意防范借款用途風險177
一、借款用途風險的類型（11種）177
二、借款用途風險的識別與防范186
三、分析小額貸款的借款用途189
第三章還款來源風險
第一節(jié)企業(yè)都有哪些資金可作為還款來源193
一、第一還款來源194
二、第二還款來源195
第二節(jié)應(yīng)注意防范還款來源風險195
一、還款意識不可信196
二、還款來源不可靠198
三、還款資金不可控199
四、授后管理不到位202
第三節(jié)授后管理應(yīng)如何控制好還款來源203
一、在借款合同中要有嚴謹?shù)谋O(jiān)管條款203
二、要監(jiān)管好還款賬戶中的資金情況204
第四章授信條件風險
第一節(jié)金額不當風險206
一、對流動資金貸款額度的確定207
二、對固定資產(chǎn)貸款額度的確定208
第二節(jié)期限不當風險209
第三節(jié)利率不當風險209
第四節(jié)擔保不當風險210
第五章?lián)Ｈ孙L險
第一節(jié)擔保人資信風險212
一、虛假擔保人212
二、高風險擔保方式215
三、擔保人資信不足風險219
第二節(jié)擔保人違規(guī)風險222
一、違反關(guān)聯(lián)方擔保規(guī)定222
二、違反擔保人公司章程223
三、超核定額度擔保223
第三節(jié)擔保資料無效風險224
一、無效擔保決議224
二、無效擔保簽章225
三、擔保合同未隨借款合同一起變更225
第四節(jié)擔保公司風險226
一、虛假擔保公司欺詐226
二、快速擴張集聚風險227
三、違規(guī)經(jīng)營遭受處罰229
四、套取資金和挪用銀行資金230
五、發(fā)生多次賠付，資金鏈緊張231
第六章抵押風險
第一節(jié)防范抵押欺詐風險232
一、抵押物欺詐的類型（7種）232
二、如何防范虛假土地抵押239
第二節(jié)抵押物不可接受風險240
一、不可接受的抵押物的類型（4種）240
二、銀行不得接受以下財產(chǎn)抵押245
三、銀行對于抵押物應(yīng)注意的事項246
第三節(jié)法律風險246
一、法律風險的類型（3種）246
二、銀行在審查時應(yīng)重點關(guān)注的風險250
第四節(jié)評估風險251
一、虛假評估報告252
二、抵押物價值明顯被高估252
三、評估公司不符合要求253
四、評估報告過期253
第五節(jié)抵押條件風險254
一、抵押率不符合本行規(guī)定254
二、抵押期限未覆蓋授信期限255
三、抵押條款對本行不利256
四、抵押順位對本行不利257
五、房產(chǎn)和土地未同時辦理抵押258
六、抵押物保險單過期259
第六節(jié)抵押手續(xù)存在問題259
一、抵押手續(xù)存在問題的類型（7種）260
二、銀行核保原則266
第七節(jié)抵押物損毀風險267
一、抵押物被司法查封267
二、抵押物狀態(tài)發(fā)生變化270
三、抵押物出現(xiàn)損毀271
四、抵押物被抵押人擅自處置272
五、抵押物價值大幅下降（超過10%）272
第八節(jié)保單風險273
一、保險單金額未覆蓋貸款本息273
二、保險單期限未覆蓋貸款期限274
三、保險單內(nèi)容與借款合同內(nèi)容不匹配274
四、賠付條款苛刻274
五、保費未按時繳納或全額繳納275
六、保險單尚未生效276
第七章質(zhì)押風險
第一節(jié)存單質(zhì)押風險278
一、存單質(zhì)押詐騙風險的類型（4種）278
二、存款質(zhì)押操作風險的類型（4種）281
第二節(jié)存貨質(zhì)押風險284
一、如何加強對質(zhì)押物的監(jiān)管285
二、存貨質(zhì)押欺詐風險的類型（4種）286
三、存貨質(zhì)押操作風險的類型（9種）292
第三節(jié)應(yīng)收賬款質(zhì)押風險302
一、應(yīng)收賬款質(zhì)押欺詐風險的類型（4種）302
二、應(yīng)收賬款質(zhì)押操作風險的類型（16種）306
三、以合同條款防控質(zhì)押風險314
第四節(jié)股票質(zhì)押風險315
一、不可接受質(zhì)押的股票315
二、股票價格不斷下跌315
三、股票質(zhì)押登記手續(xù)存在問題316
第八章虛假資料風險
第一節(jié)虛假合同320
一、虛假經(jīng)濟合同的類型（4種）320
二、問題合同的類型（7種）323
第二節(jié)虛假借款決議329
一、虛假借款決議的類型（3種）329
二、審查借款決議的要點331
第三節(jié)虛假擔保決議331
一、疑似偽造、變造的擔保決議332
二、決議未經(jīng)董事會有效同意333
三、決議未經(jīng)股東（大）會同意334
四、董事會、股東（大）會的表決人無效335
五、表決同意的票數(shù)不足335
六、對表決事項的授權(quán)書不明確336
七、決議上的簽字人未獲授權(quán)336
八、表決決議過期失效337
九、簽字人簽錯位置337
十、決議公證書表述不明確338
第四節(jié)虛假簽字338
一、親眼見證法定代表人在合同上簽字的重要性339
二、虛假簽字的類型（4種）339
第五節(jié)虛假印鑒349
一、如何判斷客戶印鑒的真實性349
二、虛假印鑒的類型（10種）350
第六節(jié)虛假授權(quán)委托書365
一、未獲授權(quán)的授權(quán)委托書366
二、超出權(quán)限的授權(quán)委托書367
三、授權(quán)事項不明確的授權(quán)委托書367
四、過期失效的授權(quán)委托書367
五、難以核實真假的授權(quán)委托書368
第七節(jié)虛假發(fā)票368
一、偽造、變造的虛假發(fā)票369
二、客戶提供不出銀行要求的發(fā)票373
三、重復使用的發(fā)票374
四、已經(jīng)作廢的發(fā)票375
五、向稅務(wù)機關(guān)查詢不到的發(fā)票375
六、與常理不符的大金額發(fā)票376
七、復印件模糊不清的發(fā)票376
第八節(jié)虛假財務(wù)報表380
一、虛假財務(wù)報表的類型（7種）380
二、企業(yè)虛假財務(wù)報表的跡象387
第九章銀行授信風險苗頭
第一節(jié)他行授信風險苗頭390
一、他行授信風險苗頭的類型（9種）390
二、要嚴格發(fā)放異地貸款397
三、如何用好交叉違約條款防風險398
第二節(jié)本行授信風險苗頭398
一、本行授信風險苗頭的類型（4種）399
二、如何通過企業(yè)流水分析發(fā)現(xiàn)問題402
第十章專項授信業(yè)務(wù)風險
第一節(jié)票據(jù)風險404
一、票據(jù)開票環(huán)節(jié)風險404
二、票據(jù)貼現(xiàn)環(huán)節(jié)風險426
第二節(jié)貿(mào)易融資風險429
一、虛假貿(mào)易背景430
二、擔保條件不落實431
三、發(fā)票有問題432
四、挪用資金432
五、商品質(zhì)量出現(xiàn)問題433
六、商品庫存大量積壓434
七、銷售量大幅下降435
八、價格大幅變動436
九、匯率波動風險438
十、銷售回款不落實439
十一、涉及司法糾紛440
第三節(jié)集團客戶風險442
一、集團客戶的經(jīng)營特征和突出風險444
二、集團客戶的財務(wù)管理特征444
三、集團客戶的融資方式445
四、集團客戶風險的類型（10種）445
五、對集團客戶風險綜合控制措施453
附錄
附錄一行長風險管理啟示錄458
附錄二授信風險明細表461
附錄三客戶風險信息網(wǎng)站476
參考文獻479
書單推薦
