第一章 增值型內(nèi)部審計(jì)概論 1.1　什么是增值型內(nèi)部審計(jì) 增值型內(nèi)部審計(jì)的誕生 / 002 如何界定增值型內(nèi)部審計(jì) / 005 增值型內(nèi)部審計(jì)提出的意義 / 006 增值型內(nèi)部審計(jì)的優(yōu)勢(shì) / 009 1.2　增值型內(nèi)部審計(jì)審什么及怎么審 增值型內(nèi)部審計(jì)的范圍 / 012 增值型內(nèi)部審計(jì)的方法 / 013 增值型內(nèi)部審計(jì)的職能 / 015 1.3　增值型內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)型內(nèi)部審計(jì) 什么是合規(guī)型內(nèi)部審計(jì) / 018 增值型內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)型內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系 / 020 第二章 增值型內(nèi)部審計(jì)在基建中的應(yīng)用 2.1　盡早介入——設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)及控制 需求管理 / 026 圖紙深化 / 027 材料定型 / 029 圖紙整合 / 031 2.2　 打碎“一錘子買(mǎi)賣(mài)”——發(fā)包環(huán)節(jié)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)及控制 發(fā)包流程 / 036 招標(biāo)計(jì)劃環(huán)節(jié)需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn) / 037 施工單位開(kāi)發(fā)環(huán)節(jié)需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn) / 038 編制招標(biāo)文件環(huán)節(jié)需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn) / 038 編制清單環(huán)節(jié)需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn) / 039 詢標(biāo)環(huán)節(jié)需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn) / 040 評(píng)標(biāo)環(huán)節(jié)需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn) / 040 2.3　杜絕豆腐渣工程——現(xiàn)場(chǎng)管理環(huán)節(jié)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)及控制 隱蔽工程管理 / 051 材料檢查管理 / 056 現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量管理 / 059 現(xiàn)場(chǎng)變更管理 / 060 2.4　善始善終——驗(yàn)收與結(jié)算環(huán)節(jié)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)及控制 驗(yàn)收與結(jié)算控制的意義 / 064 驗(yàn)收與結(jié)算審計(jì)應(yīng)把握的原則 / 065 第三章 增值型內(nèi)部審計(jì)在采購(gòu)環(huán)節(jié)的應(yīng)用 3.1　相處的藝術(shù)——良好供應(yīng)關(guān)系 3.2　讓權(quán)力來(lái)自標(biāo)準(zhǔn)——供應(yīng)商管理關(guān)鍵控制 封閉式供應(yīng)商引入環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制 / 079 封閉式供應(yīng)商競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系維護(hù) / 097 封閉式供應(yīng)商淘汰環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制 / 104 3.3　采購(gòu)價(jià)格控制與審計(jì) 招標(biāo)關(guān)鍵內(nèi)控與審計(jì) / 105 價(jià)格評(píng)估審計(jì) / 111 價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制與審計(jì) / 111 3.4　新品開(kāi)發(fā)審計(jì) 新品開(kāi)發(fā)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn) / 114 新品定點(diǎn)定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)應(yīng)對(duì) / 115 第四章 增值型內(nèi)部審計(jì)在制造環(huán)節(jié)的應(yīng)用 4.1　產(chǎn)品質(zhì)量管理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和應(yīng)對(duì) 制造環(huán)節(jié)中的關(guān)鍵控制 / 121 零部件質(zhì)量/ 零部件裝配過(guò)程質(zhì)量控制 / 126 質(zhì)量改進(jìn)控制 / 129 4.2　產(chǎn)品交付管理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和應(yīng)對(duì) 需求預(yù)測(cè)管理 / 130 生產(chǎn)計(jì)劃管理 / 132 倉(cāng)儲(chǔ)管理 / 134 4.3　成本管理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和應(yīng)對(duì) 固定資產(chǎn)成本風(fēng)險(xiǎn)控制 / 138 產(chǎn)品制造成本風(fēng)險(xiǎn)控制 / 139 變動(dòng)費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)控制 / 141 第五章 增值型內(nèi)部審計(jì)在營(yíng)銷(xiāo)環(huán)節(jié)的應(yīng)用 5.1　分銷(xiāo)腐敗風(fēng)險(xiǎn)增值型審計(jì) 騙取工程政策增值型審計(jì) / 146 騙取促銷(xiāo)政策（KA 經(jīng)銷(xiāo)商、電商）增值型審計(jì) / 148 侵占資產(chǎn)增值型審計(jì) / 150 挪用貨款增值型審計(jì) / 152 5.2　營(yíng)銷(xiāo)供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)增值型審計(jì) 供應(yīng)關(guān)系增值型審計(jì) / 155 廣告與終端真實(shí)性增值型審計(jì) / 157 供應(yīng)質(zhì)量增值型審計(jì) / 160 5.3　渠道關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)增值型審計(jì) 渠道關(guān)聯(lián)關(guān)系增值型審計(jì) / 161 壓款壓貨增值型審計(jì) / 166 竄貨增值型審計(jì) / 169 飛單與售假增值型審計(jì) / 173 第六章 增值型內(nèi)部控制方法 6.1　增值型內(nèi)部控制的特點(diǎn) 內(nèi)部控制理念 / 183 內(nèi)部控制方法 / 183 6.2　找到并應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 / 191 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別 / 192 風(fēng)險(xiǎn)定級(jí)與風(fēng)險(xiǎn)矩陣 / 194 風(fēng)險(xiǎn)地圖 / 195 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) / 196 6.3　如何解決風(fēng)險(xiǎn)——控制活動(dòng) 控制活動(dòng)設(shè)計(jì)的系統(tǒng)性 / 199 控制活動(dòng)設(shè)計(jì)的可行性——控制成本 / 202 6.4　風(fēng)險(xiǎn)的天網(wǎng)——監(jiān)督 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè) / 205 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)結(jié)果的應(yīng)用——督促與改進(jìn) / 221 6.5　增值型控制環(huán)境的建設(shè) 誠(chéng)信道德價(jià)值觀與審計(jì)公共關(guān)系 / 227 責(zé)任機(jī)制 / 231 人力資源政策 / 232 第七章 增值型內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)組織管理中的應(yīng)用 7.1　避免“迷失方向”——企業(yè)治理決策環(huán)節(jié)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn) 及控制 權(quán)利約束——董事會(huì)治理決策審計(jì)的“關(guān)鍵點(diǎn)” / 239 瞪大“第三只眼”——監(jiān)事會(huì)治理決策審計(jì)的“定海神針”/ 244 尊重“規(guī)則”——高級(jí)管理層治理決策審計(jì)的“重中之重” / 247 7.2　修煉“內(nèi)功”——業(yè)務(wù)管理環(huán)節(jié)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)及控制 講規(guī)矩，才會(huì)成方圓——管理制度和流程有效性審計(jì)的 “焦點(diǎn)” / 252 核心提升，舉足輕重——總部管理部門(mén)能力提升審計(jì)的 “著力點(diǎn)” / 255 資產(chǎn)效益來(lái)自哪里——資產(chǎn)管理質(zhì)量提升審計(jì)的“要點(diǎn)” / 257 7.3　關(guān)注“源頭活水”——產(chǎn)品渠道管理環(huán)節(jié)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn) 及控制 產(chǎn)品生命需要哪些呵護(hù)——產(chǎn)品管理審計(jì)需要“自始至終” / 260 負(fù)重前行，重在抬頭看路——渠道管理審計(jì)“審在何方” / 263 7.4　點(diǎn)燃“工作激情”——業(yè)務(wù)績(jī)效管理環(huán)節(jié)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn) 及控制 體現(xiàn)該體現(xiàn)的職能節(jié)點(diǎn)——部門(mén)績(jī)效管理審計(jì) / 268 “亮個(gè)相，卡個(gè)度”——分支機(jī)構(gòu)績(jī)效管理審計(jì) / 273 叢書(shū)后記 / 277