目錄
CONTENTS　
讀后感言
本書編委會
前言　來自內(nèi)部審計實戰(zhàn)一線的真實故事
第1章　觀念創(chuàng)新　/?1
1.1　我們熱愛內(nèi)部審計的十個理由　/?2
1.1.1　內(nèi)部審計是當(dāng)今最激動人心、最有活力和最具挑戰(zhàn)性的職業(yè)之一　/?2
1.1.2　內(nèi)部審計是資本市場上的企業(yè)良心　/?5
1.1.3　內(nèi)部審計是企業(yè)的經(jīng)濟(jì)良醫(yī)　/?7
1.1.4　內(nèi)部審計是培養(yǎng)精英的學(xué)校　/?8
1.1.5　內(nèi)部審計是業(yè)務(wù)部門的伙伴和支持者　/?10
1.1.6　內(nèi)部審計是企業(yè)的利潤中心　/?11
1.1.7　內(nèi)部審計是大數(shù)據(jù)時代的寵兒 　/?12
1.1.8　內(nèi)部審計是董事會極具價值的資源　/?14
1.1.9　內(nèi)部審計是職務(wù)舞弊的克星　/?15
1.1.10　內(nèi)部審計是企業(yè)文化的使者　/?17
1.2　內(nèi)部審計的十個創(chuàng)新理念　/?20
1.2.1　使命觀：一流的企業(yè)，需要一流的內(nèi)部審計 　/?21
1.2.2　價值觀：內(nèi)部審計是資源、是品牌、是生產(chǎn)力　/?21
1.2.3　自律觀：內(nèi)部審計是企業(yè)的第二種聲音　/?21
1.2.4　能力觀：內(nèi)部審計有為才有位　/?21
1.2.5　職業(yè)觀：防范勝于查處，審計寓于服務(wù)　/?21
1.2.6　責(zé)任觀：遇到問題找方法，而不是刻意只去查后果　/?22
1.2.7　執(zhí)法觀：身懷利器，重而慎之　/?22
1.2.8　協(xié)調(diào)觀：不求所有，但求所用　/?22
1.2.9　質(zhì)量觀：細(xì)節(jié)決定成敗　/?22
1.2.10　發(fā)展觀：與時俱進(jìn)　/?22
1.3　決策層對內(nèi)部審計的十大價值發(fā)現(xiàn)　/?23
1.3.1　真實信息的價值　/?23
1.3.2　公司治理的價值　/?24
1.3.3　信用價值　/?24
1.3.4　風(fēng)險與內(nèi)部控制價值　/?25
1.3.5　協(xié)同效應(yīng)價值　/?25
1.3.6　資源與獲利價值　/?26
1.3.7　技術(shù)創(chuàng)新價值　/?26
1.3.8　企業(yè)文化價值　/?27
1.3.9　人才培養(yǎng)價值　/?27
1.3.10　戰(zhàn)略價值　/?28
第2章　審計環(huán)境　/?29
2.1　高看審計的一把手工程　/?30
2.2　獨立審計的機(jī)構(gòu)框架　/?34
2.3　直達(dá)高層的信息通道　/?37
2.4　人才齊備的審計陣容　/?40
2.5　國際接軌的審計職能　/?41
2.6　維護(hù)權(quán)威的審計決定　/?45
2.7　愛崗敬業(yè)的工作環(huán)境　/?45
2.8　催人進(jìn)取的激勵政策　/?48
2.9　內(nèi)外交流的學(xué)術(shù)環(huán)境　/?49
2.10　管理得人心的企業(yè)文化　/?50
第3章　審計計劃　/?52
3.1　審計計劃緊盯三點：領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的重點，管理出現(xiàn)的難點，員工熱議的焦點　/?53
3.1.1　緊盯領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的重點　/?53
3.1.2　關(guān)注管理出現(xiàn)的難點　/?54
3.1.3　重視員工熱議的焦點　/?55
3.2　尋找風(fēng)險的審計問卷調(diào)查　/?55
3.2.1　我們在問卷調(diào)查中收獲了宗旨和民意　/?55
3.2.2　風(fēng)險調(diào)查的成果：風(fēng)險地圖受熱捧　/?61
3.2.3　風(fēng)險調(diào)查催生新的審計技術(shù)：問卷查弊法　/?70
3.3　用內(nèi)部審計的自我評估方法來選擇審計項目　/?72
3.3.1　內(nèi)部審計目標(biāo)的三條線　/?72
3.3.2　內(nèi)部審計資源投入的層面決定內(nèi)部審計的層次　/?73
3.3.3　編制一份審計清單，類似于中醫(yī)的綜合施治　/?74
3.3.4　資產(chǎn)負(fù)債表的維度與關(guān)聯(lián)，成就審計依據(jù)的數(shù)據(jù)庫　/?74
3.3.5　審計計劃一盤棋，不與同行生內(nèi)耗　/?75
3.4　審計資源合理配置的秘籍　/?76
3.4.1　審計人員能力有系數(shù)　/?76
3.4.2　信息技術(shù)帶來審計計劃的前所未有高效率　/?76
3.5　編制內(nèi)部審計規(guī)劃　/?77
3.5.1　年度、月度計劃大家有，三年、五年規(guī)劃你行嗎　/?77
3.5.2　三年規(guī)劃怎么編？我們有范本　/?78
3.6　審計計劃實施前的準(zhǔn)備　/?80
3.6.1　溝通：為高管層量身編制小冊子　/?80
3.6.2　下達(dá)審計計劃通知書　/?81
3.7　內(nèi)部審計登高謀略四級躍　/?82
3.7.1　面對執(zhí)行層面的重復(fù)監(jiān)管，我們創(chuàng)建示范項目，資源共享　/?83
3.7.2　當(dāng)各部門步入示范性項目領(lǐng)域時，我們實施鏈?zhǔn)酱┬袑徲嫛??84
3.7.3　當(dāng)各部門進(jìn)入鏈?zhǔn)巾椖款I(lǐng)域時，我們做頂層系統(tǒng)審計　/?84
3.7.4　當(dāng)各部門進(jìn)入頂層系統(tǒng)項目領(lǐng)域時，我們做文化，做咨詢　/?85
第4章　借勢借力借東風(fēng)　/?87
4.1　金墉出任世界銀行行長的啟示　/?88
4.2　借技術(shù)，借方案　/?89
4.2.1　主編《建設(shè)項目內(nèi)部審計指南》的啟發(fā)　/?89
4.2.2　聯(lián)合會診　/?93
4.3　借人　/?95
4.3.1　特邀審計師制度　/?96
4.3.2　借虛擬項目團(tuán)隊　/?97
4.3.3　借事務(wù)所的專業(yè)人員　/?98
4.4　借勢法　/?98
4.4.1　震撼企業(yè)上下的職工代表民主評價機(jī)制　/?98
4.4.2　風(fēng)險調(diào)查顯威力　/?99
4.4.3　借勢咨詢機(jī)構(gòu)　/?100
4.4.4　借力互聯(lián)網(wǎng)　/?100
第5章　制度審計　/?105
5.1　審視地看待制度　/?106
5.2　管理制度的管理辦法　/?107
5.2.1　制度的準(zhǔn)入制　/?107
5.2.2　制度的層次性　/?108
5.2.3　制度的覆蓋性及接口部位　/?108
5.2.4　讓制度解決實際問題　/?108
5.2.5　定期做制度評估　/?109
5.2.6　制度的三同步　/?109
5.2.7　制度審計一點通　/?109
5.3　審計部門日常管理的四個制度　/?111
5.3.1　工作日紀(jì)實　/?111
5.3.2　去向牌制度　/?112
5.3.3　任務(wù)交辦單　/?113
5.3.4　運用好會議導(dǎo)航單　/?114
5.4　現(xiàn)場審計匯報制度　/?115
5.5　構(gòu)建完善的內(nèi)部審計管理制度體系　/?118
5.5.1　充分借鑒國內(nèi)外內(nèi)部審計制度體系　/?119
5.5.2　參考