第1章　內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ) 1.1　我國(guó)內(nèi)部審計(jì)的產(chǎn)生與發(fā)展 從古至今看內(nèi)部審計(jì) / 002 四個(gè)階段詮釋現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展歷程 / 003 內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的建設(shè) / 007 內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則建設(shè)的成就 / 008 1.2　內(nèi)部審計(jì)的職能與使命 什么是內(nèi)部審計(jì) / 010 三個(gè)定義讀懂內(nèi)部審計(jì) / 013 內(nèi)部審計(jì)的職能 / 015 內(nèi)部審計(jì)的使命 / 017 1.3　內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與人員 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置原則 / 021 多層級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的管理方式 / 022 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)與權(quán)限 / 023 內(nèi)部審計(jì)人員的崗位職責(zé) / 025 內(nèi)部審計(jì)人員多樣的角色定位 / 028 1.4　本章思考和探索 第2章 內(nèi)部審計(jì)的核心業(yè)務(wù)類(lèi)型 2.1　認(rèn)識(shí)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)類(lèi)型 如何理解內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)類(lèi)型 / 034 用三種類(lèi)別分清內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù) / 035 用三種分類(lèi)構(gòu)建內(nèi)部審計(jì)體系 / 038 2.2　財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì) 財(cái)政收支審計(jì) / 040 財(cái)務(wù)收支審計(jì) / 041 2.3　經(jīng)濟(jì)活動(dòng)審計(jì)——經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 什么是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) / 043 單位內(nèi)部管理領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的實(shí)務(wù)重點(diǎn) / 045 系統(tǒng)（行業(yè)）管理領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的實(shí)務(wù)重點(diǎn) / 049 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)組織工作的實(shí)務(wù)重點(diǎn) / 051 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的程序和方法 / 052 如何進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià) / 053 2.4　經(jīng)濟(jì)活動(dòng)審計(jì)——績(jī)效審計(jì) 什么是績(jī)效審計(jì) / 057 績(jī)效審計(jì)（空間區(qū)域視角）的三種類(lèi)型 / 059 績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)哪些內(nèi)容 / 060 績(jī)效審計(jì)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) / 062 績(jī)效審計(jì)報(bào)告 / 062 2.5　經(jīng)濟(jì)活動(dòng)審計(jì)——經(jīng)營(yíng)活動(dòng)審計(jì) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)審計(jì)的分類(lèi) / 064 企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)審計(jì)中的具體內(nèi)容 / 065 2.6　經(jīng)濟(jì)活動(dòng)審計(jì)——建設(shè)項(xiàng)目審計(jì) 什么是建設(shè)項(xiàng)目審計(jì) 建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的審計(jì)內(nèi)容 069 建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的程序和組織形式 070 建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的關(guān)注重點(diǎn) 071 2.7　經(jīng)濟(jì)活動(dòng)審計(jì)——貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施、單位 （組織）發(fā)展規(guī)劃計(jì)劃和戰(zhàn)略決策執(zhí)行審計(jì) 單位（組織）貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施情況審計(jì) 075 單位（組織）發(fā)展規(guī)劃計(jì)劃和戰(zhàn)略決策執(zhí)行情況審計(jì) 076 2.8　經(jīng)濟(jì)活動(dòng)審計(jì)——自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù) 責(zé)任審計(jì) 審計(jì)政策依據(jù) / 077 審計(jì)主要內(nèi)容 / 078 2.9　內(nèi)部控制審計(jì) 組織（單位）層面內(nèi)部控制審計(jì) / 079 業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制審計(jì) / 080 內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定 / 082 內(nèi)部控制審計(jì)的程序與方法 / 083 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的撰寫(xiě)和報(bào)送 / 084 2.10　風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)——信息系統(tǒng)審計(jì) 什么是信息系統(tǒng)審計(jì) / 087 信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi) / 087 信息系統(tǒng)審計(jì)的組織實(shí)施重點(diǎn) / 088 信息系統(tǒng)審計(jì)的審計(jì)內(nèi)容 / 089 信息系統(tǒng)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì) / 092 2.11　風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)——財(cái)經(jīng)法紀(jì)審計(jì) 什么是財(cái)經(jīng)法紀(jì)審計(jì) / 093 舞弊審計(jì) / 094其他財(cái)經(jīng)法紀(jì)審計(jì) / 098 2.12　本章思考和探索 第3章 年度審計(jì)計(jì)劃的制訂 3.1　認(rèn)識(shí)年度審計(jì)計(jì)劃 什么是年度審計(jì)計(jì)劃 / 102 四項(xiàng)原則選擇審計(jì)項(xiàng)目 / 104 五項(xiàng)基本要求選擇審計(jì)項(xiàng)目 / 107 3.2　選擇審計(jì)項(xiàng)目的方法 經(jīng)驗(yàn)估計(jì)法 / 108 風(fēng)險(xiǎn)排序法 / 110 3.3　年度審計(jì)計(jì)劃的制訂與批準(zhǔn) 年度審計(jì)計(jì)劃的制訂 / 114 年度審計(jì)計(jì)劃制訂中應(yīng)關(guān)注的平衡 / 116 年度審計(jì)計(jì)劃制訂的兩個(gè)案例 / 117 年度審計(jì)計(jì)劃的報(bào)告與審批 / 123 3.4　本章思考和探索 第4章 項(xiàng)目審計(jì)方案的制訂 4.1　認(rèn)識(shí)項(xiàng)目審計(jì)方案 什么是項(xiàng)目審計(jì)方案 / 128 項(xiàng)目審計(jì)方案的分類(lèi) / 129 對(duì)項(xiàng)目審計(jì)方案重要規(guī)定的解讀 / 130 4.2　項(xiàng)目審計(jì)方案的內(nèi)容與應(yīng)用 審計(jì)工作方案的主要內(nèi)容及模板 / 132 審計(jì)實(shí)施方案的主要內(nèi)容及模板 / 136 項(xiàng)目審計(jì)方案的必要性及主要內(nèi)容 / 146 4.3　初步了解被審計(jì)單位 成立審計(jì)組 / 148 了解被審計(jì)單位信息的相關(guān)內(nèi)容 / 149 4.4　編制項(xiàng)目審計(jì)方案 編制項(xiàng)目審計(jì)方案的主要原則 / 151 編制項(xiàng)目審計(jì)方案應(yīng)遵循的程序 / 152 項(xiàng)目審計(jì)方案模板 / 154 4.5　審計(jì)進(jìn)點(diǎn)時(shí)段的相關(guān)工作 什么是審計(jì)通知書(shū) / 156 審計(jì)通知書(shū)的主要內(nèi)容及模板 / 157 審計(jì)通知書(shū)的送達(dá) / 158 審計(jì)進(jìn)點(diǎn)期間的工作及座談會(huì)議程模板 / 159 簽署審計(jì)承諾書(shū) / 160 撰寫(xiě)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)個(gè)人述職報(bào)告 / 162 4.6　本章思考和探索 第5章 項(xiàng)目審計(jì)方案的實(shí)施 5.1　與被審計(jì)單位管理層的溝通 初次溝通 / 166 審計(jì)過(guò)程溝通 / 167 審計(jì)結(jié)果溝通 / 168 5.2　執(zhí)行分析程序 執(zhí)行分析程序的目的 / 170 分析程序的信息類(lèi)型與適用對(duì)象 / 171 分析程序的執(zhí)行及案例 / 174 5.3　審計(jì)調(diào)查取證 什么是審計(jì)調(diào)查 / 179 審計(jì)調(diào)查的主要內(nèi)容 / 181 審計(jì)取證的主要內(nèi)容與要求 / 182 審計(jì)證據(jù)的整理、分析與評(píng)價(jià) / 185 5.4　審計(jì)取證的八個(gè)核心方法 審核 / 188 觀(guān)察 / 192 監(jiān)盤(pán) / 196 詢(xún)問(wèn) / 198 函證 / 202 計(jì)算 / 205 電子證據(jù)的收集 / 205 審計(jì)抽樣 / 207 5.5　審計(jì)發(fā)現(xiàn)、審計(jì)工作底稿與審計(jì)結(jié)論 什么是審計(jì)發(fā)現(xiàn) / 212 審計(jì)發(fā)現(xiàn)的四個(gè)要素 / 213 關(guān)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的規(guī)定 / 215 審計(jì)工作底稿的編制 / 216 審計(jì)結(jié)論 / 218 5.6　本章思考和探索 第6章 審計(jì)報(bào)告 6.1　審計(jì)報(bào)告對(duì)象 什么是審計(jì)報(bào)告 / 226 公司、企業(yè)內(nèi)部報(bào)送審計(jì)報(bào)告的對(duì)象 / 229 行政事業(yè)單位和其他組織內(nèi)部報(bào)送審計(jì)報(bào)告的對(duì)象 / 231 6.2　審計(jì)報(bào)告內(nèi)容與格式 審計(jì)報(bào)告編制的原則及實(shí)務(wù)要點(diǎn) / 232 審計(jì)報(bào)告內(nèi)容 / 234 審計(jì)報(bào)告格式 / 238 6.3　審計(jì)報(bào)告的修訂與發(fā)送 內(nèi)部審計(jì)各級(jí)人員的復(fù)核與修訂工作 / 241 審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)、報(bào)送和使用 / 242 6.4　本章思考和探索 第7章 審計(jì)結(jié)果運(yùn)用與后續(xù)審計(jì) 7.1　認(rèn)識(shí)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用 什么是審計(jì)結(jié)果運(yùn)用 / 248 領(lǐng)會(huì)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用的政策精神 / 249 審計(jì)結(jié)果運(yùn)用的現(xiàn)實(shí)效應(yīng) / 250 7.2　如何開(kāi)展審計(jì)結(jié)果運(yùn)用工作 審計(jì)結(jié)果運(yùn)用的主要形式 / 253 制約審計(jì)結(jié)果運(yùn)用的主要因素 / 255 高效推進(jìn)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用工作的思路 / 256 7.3　認(rèn)識(shí)后續(xù)審計(jì) 后續(xù)審計(jì)目標(biāo) / 260 7.4　如何進(jìn)行后續(xù)審計(jì) 后續(xù)審計(jì)的檢查內(nèi)容 / 264 后續(xù)審計(jì)的實(shí)施及模板 / 265 7.5　本章思考和探索 第8章 內(nèi)部審計(jì)信息化應(yīng)用 8.1　認(rèn)識(shí)內(nèi)部審計(jì)信息化 什么是內(nèi)部審計(jì)信息化 / 270 內(nèi)部審計(jì)信息化的發(fā)展背景 / 271 內(nèi)部審計(jì)信息化發(fā)展歷程 / 272 8.2　內(nèi)部審計(jì)信息化集成平臺(tái)的應(yīng)用 審計(jì)信息化集成平臺(tái)的整體架構(gòu) / 277 審計(jì)管理系統(tǒng)的應(yīng)用 / 278 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)的應(yīng)用 / 291 遠(yuǎn)程協(xié)同審計(jì)工作平臺(tái)的應(yīng)用 / 304 決策支持系統(tǒng)的應(yīng)用 / 305 系統(tǒng)管理的應(yīng)用 / 309 8.3　內(nèi)部審計(jì)信息化人才建設(shè) 內(nèi)部審計(jì)信息化人才建設(shè)的現(xiàn)實(shí)效應(yīng) / 313 內(nèi)部審計(jì)信息化人才建設(shè)的培養(yǎng)重點(diǎn) / 314 強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)信息化人才建設(shè)的途徑 / 316 內(nèi)部審計(jì)信息化人員考評(píng)及應(yīng)用 / 317 8.4　內(nèi)部審計(jì)信息化平臺(tái)建設(shè)評(píng)估 硬件基礎(chǔ)與業(yè)務(wù)需求評(píng)估 / 320 產(chǎn)品方案及供應(yīng)商選擇評(píng)估 / 323 審計(jì)信息系統(tǒng)的實(shí)施 / 325 8.5　本章思考和探索 第9章 內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的管理 9.1　內(nèi)部審計(jì)制度建設(shè) 什么是內(nèi)部審計(jì)制度 / 334 內(nèi)部審計(jì)基本制度的制訂依據(jù)和采取的主要形式 / 336 內(nèi)部審計(jì)基本制度的發(fā)展方向 / 338 內(nèi)部審計(jì)具體制度的建設(shè) / 339 四點(diǎn)建議推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)制度建設(shè) / 340 9.2　審計(jì)檔案管理 審計(jì)檔案立卷歸檔的四項(xiàng)基本原則 / 342 審計(jì)檔案立卷文件的排列和順序 / 343 審計(jì)檔案的其他四項(xiàng)管理要求 / 344 9.3　內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制 如何理解內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制 / 346 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的重要性 / 347 影響內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的主要因素 / 348 提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量、防范內(nèi)部審計(jì)工作風(fēng)險(xiǎn)的主要措施 / 350 9.4　審計(jì)業(yè)務(wù)外包管理 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)業(yè)務(wù)外包的范圍和形式 / 354 社會(huì)中介機(jī)構(gòu)選聘的相關(guān)要求及模板 / 355 審計(jì)業(yè)務(wù)外包的全過(guò)程質(zhì)量監(jiān)控 / 358 審計(jì)業(yè)務(wù)外包工作質(zhì)量考核 / 365 9.5　本章思考和探索 叢書(shū)后記 / 370