第 1章什么是內(nèi)部控制 1.1 內(nèi)部控制的一些基礎(chǔ)知識／002 1.1.1 內(nèi)部控制五要素模型／002 1.1.2 財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制／010 1.2 外部利益相關(guān)者對內(nèi)部控制的觀點／013 1.3 內(nèi)部控制的認知誤區(qū)／015 1.4 信息技術(shù)與內(nèi)部控制／017 1.4.1 網(wǎng)絡(luò)銀行的應(yīng)用降低資金管理風險／017 1.4.2 電子承兌匯票的應(yīng)用降低企業(yè)票據(jù)管理風險／018 1.4.3 電子印章的應(yīng)用降低企業(yè)印章管理風險／019 1.5 信任與內(nèi)部控制／020 第 2 章 企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)框架 2.1 一般制造企業(yè)流程劃分整體框架／ 026 2.2 一般制造企業(yè)的流程劃分方法／ 027 2.2.1 公司層面對應(yīng)流程劃分／ 027 2.2.2 業(yè)務(wù)層面對應(yīng)流程劃分／ 028 2.2.3 管理層面對應(yīng)流程劃分／ 030 2.3 一般制造企業(yè)的風險數(shù)據(jù)庫／ 033 第3 章 采購管理主要風險及關(guān)鍵控制點 3.1 采購管理流程概述／ 050 3.1.1 采購管理流程的分類／ 050 3.1.2 采購對象的分類／ 052 3.1.3 采購權(quán)限的分類／ 052 3.2 采購計劃制訂／ 053 3.3 采購申請與審批／ 055 3.4 采購執(zhí)行／ 057 3.4.1 不同采購方式的比較／ 057 3.4.2 不同采購對象采購方式的選擇／ 059 3.4.3 詢比價采購方式的執(zhí)行要點／ 061 3.4.4 招標采購方式的執(zhí)行要點／ 063 3.5 采購驗收／ 067 3.5.1 生產(chǎn)相關(guān)物資驗收關(guān)鍵控制點／ 068 3.5.2 固定資產(chǎn)采購驗收關(guān)鍵控制點／ 069 3.5.3 其他物資采購驗收關(guān)鍵控制點／ 070 3.6 采購付款／ 071 3.7 供應(yīng)商管理／ 072 3.7.1 供應(yīng)商管理的適用范圍／ 073 3.7.2 供應(yīng)商管理的關(guān)鍵控制點／ 074 3.7.3 供應(yīng)商現(xiàn)場考察及年度評價操作細則／ 075 3.8 案例分析——“集采”也會出漏洞，A 公司損失百萬元／ 077 第4 章 銷售管理主要風險及關(guān)鍵控制點 4.1 銷售管理流程概述／ 082 4.2 銷售計劃制訂與審批／ 083 4.3 客戶開發(fā)與信用管理／ 085 4.4 銷售定價／ 088 4.5 銷售發(fā)貨／ 091 4.6 銷售回款／ 092 4.6.1 結(jié)算方式的選擇／ 092 4.6.2 銷售款項的后續(xù)跟蹤／ 093 4.7 售后服務(wù)管理／ 094 4.8 經(jīng)銷商管理／ 095 4.8.1 經(jīng)銷商準入／ 095 4.8.2 經(jīng)銷商的定期評價／ 096 4.9 銷售管理數(shù)字化內(nèi)部控制／ 097 4.10 案例分析——騰訊與老干媽的合同糾紛／ 098 第5 章 人力資源管理主要風險及關(guān)鍵控制點 5.1 內(nèi)部控制中“人”的因素／ 102 5.2 員工招聘管理／ 103 5.2.1 編制年度需求計劃／ 104 5.2.2 提出招聘需求／ 104 5.2.3 招聘過程管理／ 105 5.2.4 試用期管理／ 105 5.3 薪酬與績效管理／ 106 5.3.1 薪酬和績效考核體系建立／ 106 5.3.2 薪酬計算與發(fā)放／ 107 5.3.3 調(diào)薪管理／ 107 5.4 員工培訓管理／ 108 5.5 員工異動管理／ 109 5.6 案例分析——虛增“李鬼”吃空餉／ 111 第6 章 財務(wù)管理主要風險及關(guān)鍵控制點 6.1 企業(yè)財務(wù)管理痛點／ 116 6.2 財務(wù)管理／ 120 6.2.1 現(xiàn)金管理／ 121 6.2.2 銀行賬戶及存款管理／ 122 6.2.3 票據(jù)管理／ 124 6.2.4 往來款管理／ 125 6.2.5 費用報銷管理／ 127 6.3 財務(wù)報告管理／ 129 6.3.1 會計政策和會計估計／ 130 6.3.2 會計科目設(shè)置／ 131 6.3.3 賬務(wù)處理／ 132 6.4 投融資管理／ 133 6.4.1 投資管理／ 133 6.4.2 融資管理／ 136 6.5 全面預(yù)算管理／ 138 6.6 案例分析——某企業(yè)內(nèi)部管理報告編制方法／ 142 第7 章 資產(chǎn)管理主要風險及關(guān)鍵控制點 7.1 固定資產(chǎn)管理／ 148 7.2 無形資產(chǎn)管理／ 154 7.3 存貨管理／ 156 7.3.1 存貨的歸口管理部門／ 158 7.3.2 倉庫設(shè)置／ 159 7.3.3 存貨入庫管理／ 161 7.3.4 存貨出庫管理／ 164 7.3.5 存貨日常管理／ 165 7.3.6 存貨盤點管理／ 166 第8 章 其他流程主要風險及關(guān)鍵控制點 8.1 合同管理／ 170 8.1.1 合同的分類／ 171 8.1.2 合同的起草／ 172 8.1.3 合同的流轉(zhuǎn)評審／ 173 8.1.4 合同的簽訂和歸檔／ 175 8.1.5 合同的變更和履約跟蹤／ 176 8.2 印章管理／ 176 8.2.1 印章的效力／ 176 8.2.2 印章管理的主要流程／ 178 8.3 授權(quán)管理／ 180 8.4 研發(fā)管理／ 183 第9 章 內(nèi)部控制體系成果的編制方法 9.1 內(nèi)部控制手冊的概念／ 188 9.2 內(nèi)部控制手冊的編制方法／ 191 9.3 流程圖的繪制方法／ 196 9.4 權(quán)限指引表的編制方法／ 199 第 10 章 企業(yè)制度的編制方法 10.1 制度的概念／ 204 10.2 制度管理的關(guān)鍵控制點／ 206 10.3 制度的編制方法／ 208 10.4 企業(yè)整體制度評價模型／ 211 第 11 章 內(nèi)部控制自我評價的思路和方法 11.1 內(nèi)部控制自我評價方案制定／ 216 11.1.1 內(nèi)部控制自我評價范圍選擇／ 216 11.1.2 抽樣標準和缺陷認定標準制定／ 217 11.1.3 評價項目組組成方式／ 219 11.2 內(nèi)部控制自我評價實施／ 219 11.2.1 評價底稿準備／ 220 11.2.2 現(xiàn)場評價過程／ 220 11.2.3 缺陷認定／ 222 第 12 章 數(shù)字化時代下的內(nèi)部控制 12.1 數(shù)字化對內(nèi)部控制的挑戰(zhàn)／ 224 12.2 企業(yè)數(shù)字化應(yīng)對／ 227