第 1章什么是內(nèi)部控制 1.1 內(nèi)部控制的一些基礎(chǔ)知識(shí)／002 1.1.1 內(nèi)部控制五要素模型／002 1.1.2 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制／010 1.2 外部利益相關(guān)者對(duì)內(nèi)部控制的觀點(diǎn)／013 1.3 內(nèi)部控制的認(rèn)知誤區(qū)／015 1.4 信息技術(shù)與內(nèi)部控制／017 1.4.1 網(wǎng)絡(luò)銀行的應(yīng)用降低資金管理風(fēng)險(xiǎn)／017 1.4.2 電子承兌匯票的應(yīng)用降低企業(yè)票據(jù)管理風(fēng)險(xiǎn)／018 1.4.3 電子印章的應(yīng)用降低企業(yè)印章管理風(fēng)險(xiǎn)／019 1.5 信任與內(nèi)部控制／020 第 2 章 企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)框架 2.1 一般制造企業(yè)流程劃分整體框架／ 026 2.2 一般制造企業(yè)的流程劃分方法／ 027 2.2.1 公司層面對(duì)應(yīng)流程劃分／ 027 2.2.2 業(yè)務(wù)層面對(duì)應(yīng)流程劃分／ 028 2.2.3 管理層面對(duì)應(yīng)流程劃分／ 030 2.3 一般制造企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)／ 033 第3 章 采購(gòu)管理主要風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)鍵控制點(diǎn) 3.1 采購(gòu)管理流程概述／ 050 3.1.1 采購(gòu)管理流程的分類(lèi)／ 050 3.1.2 采購(gòu)對(duì)象的分類(lèi)／ 052 3.1.3 采購(gòu)權(quán)限的分類(lèi)／ 052 3.2 采購(gòu)計(jì)劃制訂／ 053 3.3 采購(gòu)申請(qǐng)與審批／ 055 3.4 采購(gòu)執(zhí)行／ 057 3.4.1 不同采購(gòu)方式的比較／ 057 3.4.2 不同采購(gòu)對(duì)象采購(gòu)方式的選擇／ 059 3.4.3 詢比價(jià)采購(gòu)方式的執(zhí)行要點(diǎn)／ 061 3.4.4 招標(biāo)采購(gòu)方式的執(zhí)行要點(diǎn)／ 063 3.5 采購(gòu)驗(yàn)收／ 067 3.5.1 生產(chǎn)相關(guān)物資驗(yàn)收關(guān)鍵控制點(diǎn)／ 068 3.5.2 固定資產(chǎn)采購(gòu)驗(yàn)收關(guān)鍵控制點(diǎn)／ 069 3.5.3 其他物資采購(gòu)驗(yàn)收關(guān)鍵控制點(diǎn)／ 070 3.6 采購(gòu)付款／ 071 3.7 供應(yīng)商管理／ 072 3.7.1 供應(yīng)商管理的適用范圍／ 073 3.7.2 供應(yīng)商管理的關(guān)鍵控制點(diǎn)／ 074 3.7.3 供應(yīng)商現(xiàn)場(chǎng)考察及年度評(píng)價(jià)操作細(xì)則／ 075 3.8 案例分析——“集采”也會(huì)出漏洞，A 公司損失百萬(wàn)元／ 077 第4 章 銷(xiāo)售管理主要風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)鍵控制點(diǎn) 4.1 銷(xiāo)售管理流程概述／ 082 4.2 銷(xiāo)售計(jì)劃制訂與審批／ 083 4.3 客戶開(kāi)發(fā)與信用管理／ 085 4.4 銷(xiāo)售定價(jià)／ 088 4.5 銷(xiāo)售發(fā)貨／ 091 4.6 銷(xiāo)售回款／ 092 4.6.1 結(jié)算方式的選擇／ 092 4.6.2 銷(xiāo)售款項(xiàng)的后續(xù)跟蹤／ 093 4.7 售后服務(wù)管理／ 094 4.8 經(jīng)銷(xiāo)商管理／ 095 4.8.1 經(jīng)銷(xiāo)商準(zhǔn)入／ 095 4.8.2 經(jīng)銷(xiāo)商的定期評(píng)價(jià)／ 096 4.9 銷(xiāo)售管理數(shù)字化內(nèi)部控制／ 097 4.10 案例分析——騰訊與老干媽的合同糾紛／ 098 第5 章 人力資源管理主要風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)鍵控制點(diǎn) 5.1 內(nèi)部控制中“人”的因素／ 102 5.2 員工招聘管理／ 103 5.2.1 編制年度需求計(jì)劃／ 104 5.2.2 提出招聘需求／ 104 5.2.3 招聘過(guò)程管理／ 105 5.2.4 試用期管理／ 105 5.3 薪酬與績(jī)效管理／ 106 5.3.1 薪酬和績(jī)效考核體系建立／ 106 5.3.2 薪酬計(jì)算與發(fā)放／ 107 5.3.3 調(diào)薪管理／ 107 5.4 員工培訓(xùn)管理／ 108 5.5 員工異動(dòng)管理／ 109 5.6 案例分析——虛增“李鬼”吃空餉／ 111 第6 章 財(cái)務(wù)管理主要風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)鍵控制點(diǎn) 6.1 企業(yè)財(cái)務(wù)管理痛點(diǎn)／ 116 6.2 財(cái)務(wù)管理／ 120 6.2.1 現(xiàn)金管理／ 121 6.2.2 銀行賬戶及存款管理／ 122 6.2.3 票據(jù)管理／ 124 6.2.4 往來(lái)款管理／ 125 6.2.5 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理／ 127 6.3 財(cái)務(wù)報(bào)告管理／ 129 6.3.1 會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)／ 130 6.3.2 會(huì)計(jì)科目設(shè)置／ 131 6.3.3 賬務(wù)處理／ 132 6.4 投融資管理／ 133 6.4.1 投資管理／ 133 6.4.2 融資管理／ 136 6.5 全面預(yù)算管理／ 138 6.6 案例分析——某企業(yè)內(nèi)部管理報(bào)告編制方法／ 142 第7 章 資產(chǎn)管理主要風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)鍵控制點(diǎn) 7.1 固定資產(chǎn)管理／ 148 7.2 無(wú)形資產(chǎn)管理／ 154 7.3 存貨管理／ 156 7.3.1 存貨的歸口管理部門(mén)／ 158 7.3.2 倉(cāng)庫(kù)設(shè)置／ 159 7.3.3 存貨入庫(kù)管理／ 161 7.3.4 存貨出庫(kù)管理／ 164 7.3.5 存貨日常管理／ 165 7.3.6 存貨盤(pán)點(diǎn)管理／ 166 第8 章 其他流程主要風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)鍵控制點(diǎn) 8.1 合同管理／ 170 8.1.1 合同的分類(lèi)／ 171 8.1.2 合同的起草／ 172 8.1.3 合同的流轉(zhuǎn)評(píng)審／ 173 8.1.4 合同的簽訂和歸檔／ 175 8.1.5 合同的變更和履約跟蹤／ 176 8.2 印章管理／ 176 8.2.1 印章的效力／ 176 8.2.2 印章管理的主要流程／ 178 8.3 授權(quán)管理／ 180 8.4 研發(fā)管理／ 183 第9 章 內(nèi)部控制體系成果的編制方法 9.1 內(nèi)部控制手冊(cè)的概念／ 188 9.2 內(nèi)部控制手冊(cè)的編制方法／ 191 9.3 流程圖的繪制方法／ 196 9.4 權(quán)限指引表的編制方法／ 199 第 10 章 企業(yè)制度的編制方法 10.1 制度的概念／ 204 10.2 制度管理的關(guān)鍵控制點(diǎn)／ 206 10.3 制度的編制方法／ 208 10.4 企業(yè)整體制度評(píng)價(jià)模型／ 211 第 11 章 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的思路和方法 11.1 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)方案制定／ 216 11.1.1 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)范圍選擇／ 216 11.1.2 抽樣標(biāo)準(zhǔn)和缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)制定／ 217 11.1.3 評(píng)價(jià)項(xiàng)目組組成方式／ 219 11.2 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)實(shí)施／ 219 11.2.1 評(píng)價(jià)底稿準(zhǔn)備／ 220 11.2.2 現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)過(guò)程／ 220 11.2.3 缺陷認(rèn)定／ 222 第 12 章 數(shù)字化時(shí)代下的內(nèi)部控制 12.1 數(shù)字化對(duì)內(nèi)部控制的挑戰(zhàn)／ 224 12.2 企業(yè)數(shù)字化應(yīng)對(duì)／ 227