第1章 國際稅收實務體系結構
1.1 非居民稅收與國際稅收體系構成
1.1.1 非居民與國際稅收體系結構圖
1.1.2 國際稅收和稅務稽查的關系
1.1.3 非居民稅收和轉讓定價的關系
1.1.4 非居民稅收和“走出去”稅收的關系
1.2 非居民定義與納稅義務的產生
1.2.1 非居民企業(yè)納稅判定兩大步驟
1.2.2 非居民個人納稅判定三大步驟
第2章 對外支付稅務備案與非居民稅收
2.1 服務貿易對外支付稅務備案辦理要點
2.2 業(yè)務類型識別
2.3 稅收協(xié)定判定
2.4 納稅判定
2.5 稅款計算
2.6 備案申報繳納
第3章 服務貿易對外支付稅務備案流程
3.1 對外支付備案的要點
3.2 源泉扣繳納稅義務認定原則
3.3 源泉扣繳項目對外支付稅務備案流程
3.3.1 利息備案辦理流程要點
3.3.2 股息備案辦理流程要點
3.3.3 特許權使用費備案辦理流程要點
3.3.4 財產轉讓(不動產和股權)備案辦理流程要點
3.4 勞務服務項目對外支付稅務備案流程
3.4.1 境外勞務備案辦理流程要點
3.4.2 境內勞務備案辦理流程要點
3.4.3 核定征收勞務備案辦理流程要點
3.5 5萬美元以下項目對外支付稅務處理
3.6 對外支付稅務備案后續(xù)政策補充和完善
第4章 源泉扣繳項目納稅判定方法
4.1 源泉扣繳項目納稅判定要點
4.1.1 股息紅利等權益性投資判定要點
4.1.2 利息判定要點
4.1.3 特許權使用費判定要點
4.1.4 租金判定要點
4.2 源泉扣繳企業(yè)所得稅、增值稅判定規(guī)則
4.2.1 源泉扣繳企業(yè)所得稅判定規(guī)則
4.2.2 源泉扣繳增值稅判定規(guī)則
第5章 跨境勞務納稅判定方法
5.1 非居民企業(yè)銷售勞務的稅納判定
5.1.1 企業(yè)所得稅納稅判定
5.1.2 增值稅納稅判定
5.1.3 案例分析：勞務服務被判定核定征稅
5.2 居民企業(yè)銷售勞務的中國稅納稅判定
第6章 特許權使用費納稅判定規(guī)則與案例
6.1 非居民特許權使用費要點
6.1.1 特許權使用費定義分析
6.1.2 特許權使用費法規(guī)要點
6.1.3 特許權使用費與技術服務費區(qū)分
6.1.4 特許權使用費與技術轉讓區(qū)分
6.2 特許權使用費與技術服務費區(qū)分案例
6.2.1 支付境外設計費需扣繳預提所得稅嗎
6.2.2 多種業(yè)務模式下特許權使用費業(yè)務的納稅判定
第7章 復雜勞務納稅判定規(guī)則與案例
7.1 復雜勞務服務的類型和處理要點
7.1.1 勞務的境內外劃分要點
7.1.2 核定勞務利潤率
第8章 傭金和手續(xù)費納稅判定規(guī)則與案例
第9章 無形資產對外支付納稅判定規(guī)則與案例
第10章 服務貿易對外支付稅款計算
第ll章 支付代墊款非居民稅務規(guī)則與案例
第12章 母公司分攤管理費稅收實務與案例
第13章 非居民項目合同稅務審核技巧
第14章 非居民稅收法規(guī)體系詳解
第15章 稅收協(xié)定實務基礎
第16章 稅收居民身份稅收實務與案例
第17章 常設機構判定稅收實務與案例
第18章 境外派遣人員的非居民稅務風險
第19章 “受益所有人”稅收實務與案例
第20章 股息稅收協(xié)定稅收實務與案例
第21章 合伙企業(yè)(基金)稅收協(xié)定
第22章 稅收協(xié)定與境外所得稅收抵免
第23章 外國企業(yè)常駐代表機構和國際運輸
第24章 非居民直接股權轉讓稅收實務與案例
第25章 間接股權轉讓法規(guī)背景
第26章 間接股權轉讓免稅規(guī)定
第27章 間接股權轉讓征稅判定
第28章 間接股權轉讓收入和成本確認
第29章 間接股權轉讓管理規(guī)定及案例
第30章 無住所個人所得稅體系介紹
第31章 無住所普通員工工資、薪金個稅(國內法)
第32章 無住所高管人員工資、薪金個稅(國內法)
第33章 無住所個人享受稅收協(xié)定計算個稅
第34章 無住所個人所得稅征管與納稅案例
參考文獻