前言
隨著一帶一路的不斷深入,中國企業(yè)收獲了海外市場帶來的業(yè)務(wù)發(fā)展機遇,也面臨著海外市場帶來的合規(guī)挑戰(zhàn)。當(dāng)前國際地緣政治關(guān)系日益復(fù)雜,國際單邊主義抬頭,國際貿(mào)易摩擦日漸加深,海外合規(guī)監(jiān)管趨勢日益嚴峻,越來越多的中國企業(yè)將面臨更為艱難的合規(guī)挑戰(zhàn)。
不以規(guī)矩,不成方圓。境外合規(guī)包括外部法律法規(guī)、國際監(jiān)管要求、國際公約、行業(yè)準則、商業(yè)道德、職業(yè)操守以及企業(yè)內(nèi)部的各項管理制度。
對外承包企業(yè)在海外投資經(jīng)營業(yè)務(wù)時,做好企業(yè)在境外的合規(guī)經(jīng)營,是實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標的內(nèi)在需要。首先要建立正確的合規(guī)經(jīng)營價值觀,為開展企業(yè)海外投資經(jīng)營合規(guī)管理工作奠定基礎(chǔ)。在此大前提下,要進一步明確目標國和企業(yè)合規(guī)管理的工作內(nèi)容,健全合規(guī)管理架構(gòu),制定合規(guī)管理制度,完善合規(guī)運行機制,加強合規(guī)風(fēng)險識別、評估與處置,開展合規(guī)評審與改進,培育合規(guī)文化,形成重視合規(guī)經(jīng)營的文化氛圍。
企業(yè)長期發(fā)展必須考慮四點:遵守國際規(guī)則,重視政府關(guān)系,關(guān)注民生需求,履行社會責(zé)任。當(dāng)前,對外工程承包企業(yè)海外發(fā)展必須主動適應(yīng)市場化、國際化新形勢,增強海外合規(guī)經(jīng)營意識,熟練掌握并有效運用國際市場規(guī)則,密織合規(guī)之網(wǎng)、強化合規(guī)之力。只有重視和開展合規(guī)管理,企業(yè)才能行穩(wěn)致遠。
中國石油管道局工程有限公司在伊拉克深耕多年,特總結(jié)汲取了在伊拉克運作工程項目合規(guī)方面的經(jīng)驗和做法,與中國施工企業(yè)管理協(xié)會共同編寫了《工程建設(shè)企業(yè)境外合規(guī)經(jīng)營指南:伊拉克》,分享業(yè)內(nèi),以饗讀者。
序言
一帶一路倡議是順應(yīng)全球治理體系變革,彰顯同舟共濟、命運與共意識的國際公共產(chǎn)品。作為完善全球治理體系、推動構(gòu)建人類命運共同體的中國方案,共建一帶一路已經(jīng)成為171個國家和國際組織開展國際合作的新模式,正在向高質(zhì)量共建的階段邁進。
近八年的時間里,共建一帶一路在完成總體布局的基礎(chǔ)上,又聚焦重點、深耕細作,扎實推進項目實施,累計開展了2000多個項目,可圈可點的成果、實實在在的好處讓一帶一路朋友圈不斷擴大。中國企業(yè)參與一帶一路建設(shè)的程度也越來越深入,面臨的市場環(huán)境越來越復(fù)雜,合規(guī)經(jīng)營在企業(yè)可持續(xù)發(fā)展中也顯得越來越重要。
為更好地幫助企業(yè)提高合規(guī)經(jīng)營管理水平,有效防范及化解經(jīng)營風(fēng)險,早在2017年5月,習(xí)近平總書記就中國企業(yè)合規(guī)經(jīng)營問題,在中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組會議上,明確指出加強企業(yè)海外經(jīng)營行為合規(guī)制度建設(shè)的必要性。2018年7月1日,國家標準《合規(guī)管理體系指南》(GB/T 357702017)正式實施;2018年11月2日,國務(wù)院國資委《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》發(fā)布實施;2018年12月26日,國家發(fā)展改革委正式發(fā)布《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》,為中國企業(yè)更好地開展境外經(jīng)營業(yè)務(wù)、建立合規(guī)管理體系和制度,提供了官方的指導(dǎo)意見。
中國施工企業(yè)管理協(xié)會基于工程建設(shè)行業(yè)的實踐經(jīng)驗和研究成果,聯(lián)合12家會員單位,在國家發(fā)展改革委區(qū)域開放司的指導(dǎo)下,出版《工程建設(shè)企業(yè)境外合規(guī)經(jīng)營指南》(以下簡稱《指南》),結(jié)合企業(yè)自身情況,以豐富翔實的案例,系統(tǒng)地從市場環(huán)境、通用規(guī)則、國別規(guī)則、示范項目等角度展示了中國企業(yè)在境外穩(wěn)扎穩(wěn)打、開拓進取的合規(guī)發(fā)展歷程,具有針對性、實務(wù)性和系統(tǒng)性的特點,是一套指導(dǎo)性非常強的工具書。
《指南》的出版有利于幫助廣大施工企業(yè)適應(yīng)國際工程承包自由化、便利化的市場環(huán)境,引導(dǎo)企業(yè)實現(xiàn)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的目標,期望通過樹立境外合規(guī)經(jīng)營優(yōu)秀典型,分享境外合規(guī)運營經(jīng)驗,幫助企業(yè)完善合規(guī)運營體系,形成合規(guī)文化,提升企業(yè)在國際市場中的競爭力。同時,在更廣泛的范圍內(nèi)倡議共建一帶一路的企業(yè),增強機遇意識和風(fēng)險意識,夯實基礎(chǔ),固牢底線,趨利避害,在發(fā)展中不斷前進,在合作中茁壯成長。
曹玉書
章 境外工程建設(shè)合規(guī)管理的重要性
一、合規(guī)的起源
(一)企業(yè)合規(guī)思想的起源
(二)企業(yè)合規(guī)體系的誕生
(三)企業(yè)專項合規(guī)體系的建設(shè)
二、合規(guī)體系的成型與完善
(一)企業(yè)合規(guī)體系的成型
(二)企業(yè)合規(guī)體系的規(guī)范
(三)企業(yè)合規(guī)體系的發(fā)展和完善
三、合規(guī)管理的基本概念
四、合規(guī)管理的意義
(一)中國當(dāng)前合規(guī)管理的現(xiàn)狀
(二)國家對企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理的重視
(三)中國企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理的重要意義
(四)工程建設(shè)企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理的重要性
五、合規(guī)管理與風(fēng)險管理和企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)系
(一)三者的含義
(二)三者的側(cè)重點
(三)三者的關(guān)系
第二章 伊拉克概況
一、地理位置和人口分布
(一)地理位置
(二)人口分布
二、自然環(huán)境和自然資源
(一)自然環(huán)境
(二)自然資源
三、經(jīng)濟狀況和發(fā)展規(guī)劃
(一)經(jīng)濟狀況
(二)發(fā)展規(guī)劃
四、國家象征和政治制度
(一)國家象征
(二)政治制度
(三)主要黨派
五、政府機構(gòu)和行政區(qū)劃
(一)政府機構(gòu)
(二)行政區(qū)劃
六、社會組織和基礎(chǔ)設(shè)施
(一)社會組織
(二)基礎(chǔ)設(shè)施
七、外交關(guān)系
(一)同中國的關(guān)系
(二)伊阿關(guān)系
(三)伊伊關(guān)系
(四)伊美關(guān)系
八、民族和宗教
(一)民族
(二)宗教
九、語言和習(xí)俗
(一)語言
(二)習(xí)俗
(三)商務(wù)禮儀
(四)節(jié)假日
十、貨幣與物價
(一)貨幣兌換
(二)消費水平
(三)小費
十一、金融與銀行
(一)外匯管理
(二)銀行
(三)銀聯(lián)
(四)信用卡
(五)保險
(六)融資
十二、通信與電力
(一)通信
(二)電力
十三、醫(yī)療與安全
(一)醫(yī)療
(二)安全
第三章 前往伊拉克手續(xù)辦理及相關(guān)須知
一、伊拉克簽證的辦理
(一)伊拉克簽證類型
(二)申請流程
(三)簽證材料
(四)簽證費用
(五)簽證信息
(六)辦理工作簽證
(七)入境伊拉克簽證其他須知
(八)伊拉克駐華大使館信息
二、伊拉克出行前的注意事項
(一)注意事項
(二)伊拉克緊急求助電話
第四章 伊拉克有關(guān)法律規(guī)定
一、在伊拉克投資注冊企業(yè)需要辦理的手續(xù)
(一)設(shè)立企業(yè)的形式
(二)注冊企業(yè)的受理機構(gòu)
(三)注冊企業(yè)的主要程序
二、伊拉克對外國投資的市場準入
(一)投資主管部門
(二)投資行業(yè)的規(guī)定
(三)投資方式的規(guī)定
三、伊拉克對外國投資的優(yōu)惠
(一)優(yōu)惠政策框架
(二)行業(yè)鼓勵政策
(三)地區(qū)鼓勵政策
四、伊拉克對外貿(mào)易政策和法規(guī)
(一)貿(mào)易主管部門
(二)貿(mào)易法規(guī)體系
(三)貿(mào)易管理的相關(guān)規(guī)定
(四)進出口商品檢驗檢疫
(五)海關(guān)管理規(guī)章制度
五、伊拉克關(guān)于勞動就業(yè)的法律規(guī)定
(一)勞工(動)法的核心內(nèi)容
(二)外國人在當(dāng)?shù)毓ぷ鞯囊?guī)定
六、伊拉克關(guān)于企業(yè)稅收的規(guī)定
(一)伊拉克稅收體系和制度
(二)主要稅賦和稅率
(三)報稅的相關(guān)手續(xù)
(四)關(guān)于稅收遇到的爭議、解決方案、途徑及注意事項
七、伊拉克關(guān)于環(huán)境保護的法律規(guī)定
(一)環(huán)保管理部門
(二)主要環(huán)保法律法規(guī)名稱
(三)環(huán)保法律法規(guī)基本要點
(四)環(huán)保評估的相關(guān)規(guī)定
八、伊拉克反對商業(yè)賄賂的法律規(guī)定
(一)伊拉克關(guān)于反對商業(yè)賄賂的法律名稱
(二)反對商業(yè)賄賂或官員腐敗行為的法規(guī)要點
九、伊拉克對保護知識產(chǎn)權(quán)的規(guī)定
(一)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)知識產(chǎn)權(quán)保護的法律法規(guī)
(二)知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)的相關(guān)處罰規(guī)定
十、伊拉克對外國公司承包當(dāng)?shù)毓こ痰囊?guī)定
(一)許可制度
(二)禁止領(lǐng)域
(三)招標方式
(四)承攬工程項目的程序
十一、伊拉克石油法律法規(guī)體系及其特點
(一)憲法對各級政府權(quán)力分配不明晰
(二)伊拉克石油法草案尚未獲國會批準
(三)石油行業(yè)法規(guī)急需建立
(四)對外石油合同采用服務(wù)合同模式
十二、伊拉克對中國企業(yè)投資合作的保護政策
(一)雙邊投資保護協(xié)定
(二)中國與伊拉克簽署避免雙重征稅協(xié)定
(三)其他協(xié)定及發(fā)布的聲明
十三、在伊拉克解決糾紛的主要途徑及適用法律
(一)尋求法律保護
(二)尋求當(dāng)?shù)卣畮椭?/p>
(三)取得中國駐伊拉克大使館保護
第五章 工程項目投建營全生命周期中的合規(guī)要求
一、階段:項目前期論證
(一)中國境內(nèi)合規(guī)要求
(二)伊拉克相關(guān)法案、政策和規(guī)則
(三)前期論證各子階段
二、第二階段:建設(shè)準備
(一)工程合同
(二)工程項目計劃與設(shè)計
(三)工程項目施工條件的準備
(四)工程項目招投標
(五)建設(shè)設(shè)備及材料的運輸和籌備
三、第三階段:建設(shè)實施
(一)依法用工
(二)境外QHSE管理規(guī)范
四、第四階段:竣工驗收
(一)竣工驗收條件
(二)竣工驗收手續(xù)
五、第五階段:投產(chǎn)運營
(一)工程保修
(二)終驗收證書及合同義務(wù)的終止
(三)項目后總結(jié)
六、在伊拉克開展工程的其他注意事項
(一)尊重當(dāng)?shù)仫L(fēng)俗習(xí)慣
(二)承擔(dān)必要的社會責(zé)任
(三)懂得與媒體打交道
(四)學(xué)會與執(zhí)法人員打交道
(五)密切與當(dāng)?shù)鼐用竦年P(guān)系
第六章 伊拉克投資風(fēng)險和機會分析
一、伊拉克整體營商環(huán)境
(一)投資便利性
(二)營商成本
(三)主要行業(yè)投資環(huán)境
二、伊拉克投資風(fēng)險分析
(一)政治風(fēng)險
(二)國際局勢風(fēng)險
(三)宏觀經(jīng)濟風(fēng)險
(四)法律與監(jiān)管風(fēng)險
(五)稅務(wù)風(fēng)險
(六)經(jīng)營風(fēng)險
(七)安全風(fēng)險
(八)依法合規(guī)運營風(fēng)險
(九)中國企業(yè)風(fēng)險管控措施及建議
三、伊拉克未來發(fā)展預(yù)測與投資機會分析
(一)伊拉克政治環(huán)境預(yù)測
(二)伊拉克經(jīng)濟環(huán)境預(yù)測
(三)伊拉克商業(yè)合作環(huán)境預(yù)測
(四)中伊合作前景預(yù)測
(五)中國石油企業(yè)的應(yīng)對策略
(六)投資機會及建議
第七章 工程建設(shè)企業(yè)合規(guī)管理體系建立指南
一、合規(guī)管理的內(nèi)部環(huán)境
(一)合規(guī)管理的目標
(二)合規(guī)管理的基本原則
二、合規(guī)管理機構(gòu)的設(shè)置及職責(zé)
(一)合規(guī)管理機構(gòu)的設(shè)置
(二)合規(guī)管理部門的設(shè)置方式
三、企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)管理體系
(一)董事會的合規(guī)責(zé)任
(二)監(jiān)事會的合規(guī)責(zé)任
(三)管理層的合規(guī)責(zé)任
(四)合規(guī)管理部門的合規(guī)責(zé)任
(五)合規(guī)管理的主要內(nèi)容
四、合規(guī)管理中的風(fēng)險控制方法
(一)風(fēng)險規(guī)劃
(二)風(fēng)險識別
(三)風(fēng)險評估
(四)風(fēng)險應(yīng)對
(五)風(fēng)險監(jiān)控
結(jié)語
附錄
附錄1 伊拉克部分政府部門和相關(guān)機構(gòu)網(wǎng)站一覽表
附錄2 伊拉克華人商會、社團和主要中資企業(yè)一覽表
附錄3 中伊使館信息
附錄4 中方投資服務(wù)機構(gòu)
附錄5 伊拉克投資服務(wù)機構(gòu)