總序………………………………………………………………………………………………… 1

前言………………………………………………………………………………………………… 1

第1章 基于SAP系統(tǒng)的審計(jì)概述 …………………………………………………………… 1

1.1 為什么審計(jì)人員需要了解SAP系統(tǒng) ………………………………………………… 1

1.2 審計(jì)人員所面臨的SAP系統(tǒng)層次的困境 …………………………………………… 3

1.3 SAP系統(tǒng)介紹 ………………………………………………………………………… 4

1.4 本章小結(jié)………………………………………………………………………………… 10

第2章 如何從SAP系統(tǒng)中獲得審計(jì)所需要的數(shù)據(jù) ………………………………………… 11

2.1 準(zhǔn)備和分析表格數(shù)據(jù)…………………………………………………………………… 12

2.2 準(zhǔn)備和分析SAP報(bào)告 ………………………………………………………………… 20

2.3 使用列表生成器………………………………………………………………………… 31

2.4 本章小結(jié)………………………………………………………………………………… 36

第3章 SAP系統(tǒng)的內(nèi)部控制環(huán)境評(píng)估 ……………………………………………………… 38

3.1 系統(tǒng)的安全訪問(wèn)保護(hù)…………………………………………………………………… 38

3.2 工作臺(tái)組織者和傳輸系統(tǒng)……………………………………………………………… 45

3.3 訪問(wèn)和日志記錄………………………………………………………………………… 50

3.4 工作請(qǐng)求程序、文檔和系統(tǒng)日志 ……………………………………………………… 53

3.5 批量輸入接口…………………………………………………………………………… 56

3.6 掌握數(shù)據(jù)的更改………………………………………………………………………… 57

3.7 數(shù)據(jù)截止核對(duì)…………………………………………………………………………… 59

3.8 發(fā)票核對(duì)和付款流程…………………………………………………………………… 65

3.9 本章小結(jié)………………………………………………………………………………… 69

第4章 如何在SAP系統(tǒng)中執(zhí)行審計(jì) ………………………………………………………… 70

4.1 基于SAP系統(tǒng)的審計(jì)的準(zhǔn)備工作 …………………………………………………… 70

4.2 來(lái)自其他系統(tǒng)數(shù)據(jù)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)………………………………………………………… 72

4.3 被審計(jì)企業(yè)IT部門的風(fēng)險(xiǎn) …………………………………………………………… 74

4.4 設(shè)置 AIS系統(tǒng) ………………………………………………………………………… 75

4.5 AIS審計(jì)模塊…………………………………………………………………………… 82

4.6 映射業(yè)務(wù)………………………………………………………………………………… 83

4.7 審計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的功能…………………………………………………………… 93

4.8 本章小結(jié) ……………………………………………………………………………… 102

第5章 基于SAP系統(tǒng)的IT審計(jì) …………………………………………………………… 103

5.1 已安裝系統(tǒng)、系統(tǒng)環(huán)境和活動(dòng)SAP組件概述 ……………………………………… 103

5.2 內(nèi)部開發(fā)概覽及評(píng)估 ………………………………………………………………… 111

5.3 SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)環(huán)境中的數(shù)據(jù)流和對(duì)賬過(guò)程 …………………………………… 131

5.4 保護(hù)SAP系統(tǒng)免受未經(jīng)授權(quán)的訪問(wèn)………………………………………………… 134

5.5 對(duì)SAP系統(tǒng)授權(quán)的審計(jì)……………………………………………………………… 138

5.6 跟蹤關(guān)鍵的主記錄更改 ……………………………………………………………… 168

5.7 對(duì)自動(dòng)化作業(yè)進(jìn)行審計(jì) ……………………………………………………………… 170

5.8 檢查批量輸入程序 …………………………………………………………………… 172

5.9 個(gè)人相關(guān)數(shù)據(jù)的保護(hù) ………………………………………………………………… 173

5.10 本章小結(jié)……………………………………………………………………………… 177