本書從實踐角度，全面回顧了內(nèi)部控制的演進和發(fā)展過程，系統(tǒng)分析了監(jiān)管環(huán)境的持續(xù)變化對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的影響，詳盡介紹了內(nèi)部控制的相關(guān)內(nèi)容，研究討論了商業(yè)銀行內(nèi)部控制與內(nèi)部審計、合規(guī)管理、風險管理、金融創(chuàng)新等問題。通過剖析一家全球大型商業(yè)銀行案例，揭示了商業(yè)銀行開展內(nèi)部控制體系的建設歷程。
內(nèi)部控制是與一個組織相伴而生的管理活動。在商業(yè)銀行內(nèi)部，控制風險的核心使命，就是建立相互制約的業(yè)務組織和職責分工制度,通過各種手段發(fā)現(xiàn)和提示風險，督促完善制度和流程，彌補業(yè)務漏洞，保障依法合規(guī)、穩(wěn)健審慎經(jīng)營，避免風險損失，實現(xiàn)發(fā)展目標。對于希望打造百年老店、基業(yè)長青的商業(yè)銀行來說，內(nèi)部控制體系建設永遠都在路上。
本書以銀行從業(yè)者角度、全球視野、歷史方法，系統(tǒng)梳理內(nèi)部控制演變過程，全面分析監(jiān)管變化帶來的影響，詳盡介紹內(nèi)部控制及相關(guān)內(nèi)容。通過剖析一家全球大型商業(yè)銀行案例，生動揭示出商業(yè)銀行開展內(nèi)部控制體系的建設歷程。本書嚴謹務實，邏輯清晰，案例豐富，資料詳實，結(jié)構(gòu)合理，文字流暢。適合于銀行從業(yè)者、金融政策制定者、理論與實務研究者學習參考。
惠平，中國工商銀行紀委副書記，監(jiān)察室主任，原內(nèi)控合規(guī)部總經(jīng)理，博士后導師。
童頻，中國工商銀行內(nèi)控合規(guī)部副總經(jīng)理,擁有豐富的內(nèi)控合規(guī)管理經(jīng)驗。
第一篇 內(nèi)部控制起源與發(fā)展
第一章 內(nèi)部控制的起源與發(fā)展
第一節(jié) 內(nèi)部控制的起源與發(fā)展
一、內(nèi)部控制的萌芽階段
二、內(nèi)部控制的初級階段
三、內(nèi)部控制的發(fā)展階段
四、內(nèi)部控制的體系化階段
五、我國現(xiàn)代內(nèi)部控制的發(fā)展
第二節(jié) 內(nèi)部控制的主要內(nèi)容
一、歷年COSO報告的內(nèi)容與演進
二、《薩班斯法案》對內(nèi)部控制的明確要求及影響
三、2013年版COSO內(nèi)控框架的新演進
第三節(jié) 內(nèi)部控制的理論體系
一、內(nèi)部控制的理論基礎
二、內(nèi)部控制的學科定位
三、內(nèi)部控制的理論研究與發(fā)展
本章主要參考文獻
第二章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的起源與發(fā)展
第一節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制概況
一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的發(fā)展歷程
二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的特點、局限和難點
三、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的意義和影響因素
第二節(jié) 巴塞爾委員會對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要求及影響
一、《銀行機構(gòu)內(nèi)部控制系統(tǒng)框架》的要求和影響
二、《巴塞爾協(xié)議》的要求和影響
三、《有效銀行監(jiān)管核心原則》的要求和影響
第三節(jié) 主要國家和地區(qū)監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要求和影響
一、美國監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要求及影響
二、德國監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要求及影響
三、日本監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要求及影響
四、中國香港監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要求及影響
五、對于全球系統(tǒng)性重要銀行的內(nèi)部控制要求及影響
第四節(jié) 我國監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要求和影響
一、財政部對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要求和影響
二、銀監(jiān)會（人民銀行）對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要求和影響
三、其他監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要求和影響
本章主要參考文獻
第二篇 內(nèi)部控制探索與實踐
第三章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系介紹
第一節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的定義、目標和原則
一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的定義
二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標
三、商業(yè)銀行內(nèi)部控制原則
第二節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的頂層設計
一、公司治理結(jié)構(gòu)中的內(nèi)部控制
二、構(gòu)建事前、事中、事后全過程的控制機制
三、構(gòu)建全員參與的內(nèi)控體系
第三節(jié) 商業(yè)銀行的內(nèi)部控制環(huán)境
一、高層重視與履職
二、人力資源政策
三、組織機構(gòu)管理
四、激勵與約束
第四節(jié) 商業(yè)銀行的風險識別與評估
一、風險識別
二、風險評估
三、風險應對
第五節(jié) 商業(yè)銀行的內(nèi)部控制活動
一、制度控制
二、流程控制
三、系統(tǒng)控制
四、人員控制
五、內(nèi)部控制的管理工具
第六節(jié) 商業(yè)銀行的信息與溝通
一、內(nèi)部信息溝通
二、外部信息溝通
三、信息披露機制
四、新聞與聲譽風險管控
五、廣告與品牌管理
第七節(jié) 商業(yè)銀行的監(jiān)督與糾正
一、內(nèi)部監(jiān)督體系
二、監(jiān)督檢查
三、內(nèi)部控制評價
四、內(nèi)部審計
五、缺陷認定
六、缺陷整改
七、責任追究
第八節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務領域的內(nèi)部控制活動
一、信貸業(yè)務控制
二、資金業(yè)務控制
三、運行業(yè)務控制
四、中間業(yè)務控制
五、財務會計控制
六、信息科技控制
七、渠道管理控制
八、產(chǎn)品管理控制
第九節(jié) 構(gòu)建商業(yè)銀行的內(nèi)部控制統(tǒng)一視圖
一、內(nèi)部控制統(tǒng)一視圖的構(gòu)想
二、內(nèi)部控制統(tǒng)一視圖的意義
本章主要參考文獻
第四章 中國工商銀行的內(nèi)部控制實踐
第一節(jié) 中國工商銀行內(nèi)部控制體系的建設歷程
一、內(nèi)部牽制階段（1984～1997年）
二、內(nèi)部控制體系初步形成階段（1998～2004年）
三、內(nèi)部控制整體框架建設階段（2005年以來）
第二節(jié) 工商銀行推動內(nèi)部控制體系建設的主要措施
一、內(nèi)部控制制度建設
二、內(nèi)部控制體系建設規(guī)劃
三、內(nèi)部控制評價
第三節(jié) 工商銀行實施內(nèi)部控制體系建設的關(guān)鍵措施
一、頂層保障
二、文化建設
三、制度控制
四、流程控制
五、系統(tǒng)控制
六、人員控制
七、信息共享
八、檢查控制
第四節(jié) 信用卡領域內(nèi)部控制體系建設案例
一、信用卡領域的內(nèi)部控制頂層設計
二、信用卡領域的內(nèi)部控制環(huán)境建設
三、信用卡領域的風險識別與評估
四、信用卡領域的控制活動
五、信用卡領域的信息與溝通
六、信用卡領域的監(jiān)督與糾正
本章主要參考文獻
……
第三篇 內(nèi)部控制研究與討論
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