本教材面向應用型本科教學及學習，結構清晰（按照稅類進行排序）重點突出（重點編寫增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等重點稅種），案例體系完整（含引導案例、知識點案例、知識群組案例、綜合案例等），課后習題豐富（每個重點稅種的課后習題不少于45題）。
本書內容全面（涵蓋稅收及稅法基礎、增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅及其他小稅種）
稅法是由國家權力機關及其授權的行政機關制定的用以調整稅收分配過程中形成的權利及義務關系的法律規(guī)范的總稱。稅法知識是財經類專業(yè)學生及會計、財務管理、審計等涉稅崗位人員必備的工具性知識。因此，《稅法》課是應用型本科院校財經類專業(yè)的基礎課程之一。該課程在使學生系統(tǒng)掌握我國稅收法律法規(guī)知識的基礎上，培養(yǎng)學生處理現實涉稅業(yè)務的能力和遵紀守法的職業(yè)素養(yǎng)。
本教材包括稅法認知、增值稅法、消費稅法、關稅法、企業(yè)所得稅法、個人所得稅法、小稅種法、稅收征收管理法8章內容。
本教材在借鑒大量優(yōu)秀成果的基礎上，結合作者對稅法的認知和理解，具有以下特色。
1.各主要章節(jié)配有知識結構圖，能夠強化學生對稅法知識體系的理解
本教材根據各主要章節(jié)的內容，繪制了知識結構圖，體現各章的主要知識點，輔助教師的課堂教學。教師可以根據具體的教情和學情自行在知識結構圖中確定教學重點和難點。學生在學習各章前可以根據知識結構圖進行預習，在學習之后也可依據知識結構圖針對自身的學習情況進行系統(tǒng)化、針對性復習。
2.教材結構與內容符合應用型人才培養(yǎng)要求
本教材根據各章節(jié)的知識點分布設置了豐富的案例，便于提高教師的課堂教學效果，使學生在每個知識點后都能夠有針對性地進行練習。各主要章節(jié)后設置了豐富的課后習題，部分章節(jié)的課后習題分為基礎訓練和高階訓練，幫助學生課下復習以鞏固課堂學習效果并檢驗學習成果。在各主要章節(jié)后設置綜合案例，強化學生對重點稅種稅法的整體理解和綜合應用。
3.體現2018年、2019年最新的稅法修訂內容
2018年、2019年是我國現行稅收法律法規(guī)修訂較為頻繁的兩年，本教材根據最新稅制改革進展進行編寫，體現了2018年、2019年增值稅、個人所得稅、車輛購置稅的最新內容。
本教材在出版過程中，得到了北京師范大學出版社相關工作人員的大力支持與幫助，在此表示由衷的感謝！本教材在編寫過程中，參考、借鑒了大量相關教材、論文等成果，在此向這些成果的作者表示誠摯的謝意！
本教材由山西農業(yè)大學信息學院王怡擔任主編，山西工商學院任妙丹、李勤參編。
本教材可以作為應用型本科院校的教材，也可以作為各類財稅培訓機構的培訓用書
王怡，女，任教于山西農業(yè)大學信息學院，出版《稅務會計》《納稅籌劃》等多部著作
第一章稅法認知/1
第一節(jié)稅收概述1
一、稅收的概念1
二、稅收的特征2
第二節(jié)稅法基礎3
一、稅法的概念及特征3
二、稅法的分類4
三、稅收法律關系6
四、稅法的原則7
五、稅法的構成要素10
【本章知識結構】15
【課后習題】15
第二章增值稅法/19
第一節(jié)增值稅概述19
一、增值稅的概念19
二、增值稅的類型20
三、我國現行增值稅的特點20
四、增值稅的發(fā)展21
第二節(jié)增值稅的征稅范圍、納稅人和稅率22
一、增值稅的征稅范圍22
二、增值稅的納稅人29
三、增值稅的稅率30
第三節(jié)增值稅應納稅額的計算33
一、一般計稅方法應納稅額的計算33
二、簡易計稅方法應納稅額的計算47
三、進口貨物應納稅額的計算49
四、扣繳計稅方法50
第四節(jié)增值稅的稅收優(yōu)惠50
一、增值稅的起征點50
二、增值稅減(免)稅50
三、出口貨物、勞務、服務、無形資產的退(免)稅54
第五節(jié)增值稅的征收管理59
一、增值稅專用發(fā)票的使用及管理59
二、增值稅的納稅義務發(fā)生時間62
三、增值稅的納稅期限63
四、增值稅的納稅地點63
五、增值稅的征收管理機關64
【本章知識結構】65
【課后習題】66
第三章消費稅法/73
第一節(jié)消費稅概述73
一、消費稅的概念73
二、消費稅的特征73
三、消費稅的產生與發(fā)展74
第二節(jié)消費稅的納稅人、稅目和稅率74
一、消費稅的納稅人74
二、消費稅的征稅范圍及稅目75
三、消費稅的稅率76
四、消費稅的納稅環(huán)節(jié)78
第三節(jié)消費稅應納稅額的計算79
一、生產銷售應稅消費品應納稅額的計算79
二、自產自用應稅消費品應納稅額的計算83
三、委托加工應稅消費品應納稅額的計算86
四、進口應稅消費品應納稅額的計算88
五、消費稅出口退稅的計算89
第四節(jié)消費稅的征收管理90
一、消費稅的納稅義務發(fā)生時間90
二、消費稅的納稅期限90
三、消費稅的納稅地點91
【本章知識結構】93
【課后習題】93
第四章關稅法/101
第一節(jié)關稅概述101
一、關稅的起源和發(fā)展101
二、關稅的概念102
三、關稅的特點103
四、關稅的分類103
第二節(jié)關稅的納稅人、征稅對象、稅則和稅率105
一、關稅的納稅人106
二、關稅的征收對象106
三、關稅的稅則106
四、關稅的稅率106
第三節(jié)關稅應納稅額的計算108
一、關稅完稅價格的確定108
二、進出口貨物應納稅額的計算111
三、進境物品應納稅額的計算112
第四節(jié)關稅的征收管理112
一、關稅的稅收優(yōu)惠112
二、關稅的征稅管理114
【本章知識結構】116
【課后習題】116
第五章企業(yè)所得稅法/121
第一節(jié)企業(yè)所得稅概述122
一、企業(yè)所得稅的概念122
二、企業(yè)所得稅的特點122
三、企業(yè)所得稅的沿革和發(fā)展122
第二節(jié)企業(yè)所得稅的納稅人、征稅對象和稅率124
一、企業(yè)所得稅的納稅人124
二、企業(yè)所得稅的征稅對象125
三、企業(yè)所得稅的稅率127
第三節(jié)企業(yè)所得稅應納稅所得額的確定128
一、收入總額的確定128
二、不征稅收入和免稅收入134
三、準予扣除項目136
四、不得扣除項目149
五、虧損彌補150
第四節(jié)資產的稅務處理151
一、固定資產的稅務處理151
二、無形資產的稅務處理153
三、其他資產或費用的稅務處理154
第五節(jié)企業(yè)所得稅應納稅額的計算155
一、居民企業(yè)應納稅額的計算155
二、境外所得抵扣稅額的計算158
三、居民企業(yè)核定征收應納稅額的計算159
四、非居民企業(yè)應納稅額的計算161
第六節(jié)企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠162
一、稅額式減免162
二、稅基式減免164
三、稅率式減免167
第七節(jié)企業(yè)所得稅的征收管理168
一、企業(yè)所得稅的納稅期限168
二、企業(yè)所得稅的納稅地點169
三、企業(yè)所得稅的納稅申報169
【本章知識結構】170
【課后習題】170
第六章個人所得稅法/177
第一節(jié)個人所得稅概述177
一、個人所得稅的概念177
二、個人所得稅的產生與發(fā)展178
第二節(jié)個人所得稅的納稅人179
一、居民個人179
二、非居民個人180
三、個人所得稅所得來源地的確定180
四、關于在境內無住所的納稅人征稅范圍的規(guī)定181
五、個人所得稅的扣繳義務人181
第三節(jié)個人所得稅的征稅對象與范圍181
一、工資、薪金所得182
二、勞務報酬所得183
三、稿酬所得183
四、特許權使用費所得184
五、經營所得184
六、利息、股息、紅利所得185
七、財產租賃所得185
八、財產轉讓所得186
九、偶然所得186
第四節(jié)個人所得稅的稅率187
一、綜合所得適用稅率187
二、經營所得適用稅率188
三、利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得適用稅率188
第五節(jié)個人所得稅的計稅依據和應納稅額的計算188
一、個人所得稅的計稅依據188
二、居民個人綜合所得應納稅額的計算190
三、居民個人綜合所得預扣預繳應納稅額的計算194
四、非居民個人預扣預繳應納稅額的計算196
五、經營所得應納稅額的計算197
六、財產租賃所得應納稅額的計算198
七、財產轉讓所得應納稅額的計算200
八、利息、股息、紅利所得、偶然所得應納稅額的計算200
九、境外所得已納稅額的扣除200
十、全年一次性獎金應納稅額的計算201
第六節(jié)個人所得稅的稅收優(yōu)惠202
一、免稅項目202
二、減稅項目203
三、暫免征稅項目203
第七節(jié)個人所得稅的納稅申報205
一、個人所得稅的代扣代繳205
二、個人所得稅的自行申報206
三、個人所得稅的納稅調整207
四、個人所得稅的信息管理規(guī)定207
【本章知識結構】208
【課后習題】208
第七章小稅種法/212
第一節(jié)城市維護建設稅法212
一、城市維護建設稅的基本要素213
二、城市維護建設稅的計稅依據和應納稅額的計算213
三、城市維護建設稅的稅收優(yōu)惠214
四、城市維護建設稅的征收管理214
第二節(jié)資源稅法216
一、資源稅的基本要素217
二、資源稅的計稅依據與應納稅額的計算220
三、資源稅的稅收優(yōu)惠221
四、資源稅的征收管理222
第三節(jié)土地增值稅法223
一、土地增值稅的基本要素223
二、土地增值稅的計稅依據和應納稅額的計算224
三、土地增值稅的稅收優(yōu)惠228
四、土地增值稅的征收管理229
第四節(jié)城鎮(zhèn)土地使用稅法230
一、城鎮(zhèn)土地使用稅的基本要素230
二、城鎮(zhèn)土地使用稅的計稅依據與應納稅額的計算232
三、城鎮(zhèn)土地使用稅的稅收優(yōu)惠233
四、城鎮(zhèn)土地使用稅的征收管理234
第五節(jié)房產稅234
一、房產稅的基本要素234
二、房產稅的計稅依據和應納稅額的計算236
三、房產稅的稅收優(yōu)惠237
四、房產稅的征收管理238
第六節(jié)契稅239
一、契稅的基本要素239
二、契稅的計稅依據和應納稅額的計算240
三、契稅的稅收優(yōu)惠241
四、契稅的征收管理243
第七節(jié)車船稅法244
一、車船稅的基本要素244
二、車船稅的計稅依據和應納稅額的計算245
三、車船稅的稅收優(yōu)惠246
四、車船稅的征收管理247
第八節(jié)車輛購置稅247
一、車輛購置稅的基本要素247
二、車輛購置稅的計稅依據和應納稅額的計算248
三、車輛購置稅的稅收優(yōu)惠249
四、車輛購置稅的征收管理249
第九節(jié)印花稅法250
一、印花稅的基本要素250
二、印花稅的計稅依據和應納稅額的計算254
三、印花稅的稅收優(yōu)惠256
四、印花稅的征收管理257
第十節(jié)環(huán)境保護稅法259
一、環(huán)境保護稅的基本要素259
二、環(huán)境保護稅的計稅依據和應納稅額的計算260
三、環(huán)境保護稅的稅收優(yōu)惠263
四、環(huán)境保護稅的征收管理263
【本章知識結構】264
【課后習題】265
第八章稅收征收管理法/271
第一節(jié)稅收征收管理法概述271
一、稅收征收管理法的概念271
二、稅收征收管理法的適用范圍272
三、稅收征收管理法的遵守主體及其權利與義務272
第二節(jié)稅務管理273
一、稅務登記管理273
二、賬簿和憑證管理278
三、納稅申報282
第三節(jié)稅款征收283
一、稅款征收的原則283
二、稅款征收的方式284
三、稅款征收的制度285
第四節(jié)稅務檢查291
一、稅務機關的稅務檢查內容291
二、稅務機關在稅務檢查中的權力291
三、稅務機關在稅務檢查中的義務292
第五節(jié)法律責任292
一、稅務管理方面的法律責任292
二、稅款征收方面的法律責任294
三、稅務檢查的法律責任295
四、稅務機關及稅務人員稅收違法行為的法律責任295
【本章知識結構】296
【課后習題】297
參考文獻/301
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