第一章 緒論
本章重點(diǎn)與難點(diǎn)
引例盤(pán)點(diǎn)那些被內(nèi)部控制缺陷絆住的IPO失敗企業(yè)
第一節(jié) 內(nèi)部控制的概念和分類(lèi)
第二節(jié) 內(nèi)部控制的目標(biāo)
第三節(jié) 內(nèi)部控制產(chǎn)生和發(fā)展的基礎(chǔ)
第四節(jié) 內(nèi)部控制固有的功能和局限
本章小結(jié)
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第二章 內(nèi)部控制理論的形成和發(fā)展
本章重點(diǎn)與難點(diǎn)
引例康美藥業(yè)股份有限公司發(fā)致股東信致歉
第一節(jié) 西方內(nèi)部控制理論的產(chǎn)生和演進(jìn)
第二節(jié) 《薩班斯法案》和404條款
第三節(jié) 我國(guó)內(nèi)部控制理論的變化和發(fā)展
第四節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引簡(jiǎn)介
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第三章 內(nèi)部控制理論框架
本章重點(diǎn)與難點(diǎn)
引例證監(jiān)會(huì)暫停大公國(guó)際證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)一年
第一節(jié) 內(nèi)部環(huán)境
第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
第三節(jié) 控制活動(dòng)
第四節(jié) 信息與溝通
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第四章 內(nèi)部控制的其他支持系統(tǒng)
本章重點(diǎn)與難點(diǎn)
引例東華厚盾某煙草集團(tuán)全面預(yù)算管理信息化
第一節(jié) 實(shí)施全面預(yù)算管理
第二節(jié) 建立信息管理系統(tǒng)
第三節(jié) 進(jìn)行人力資源開(kāi)發(fā)
第四節(jié) 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督
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第五章 內(nèi)部控制系統(tǒng)的設(shè)計(jì)
本章重點(diǎn)與難點(diǎn)
引例中信建投一營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)部控制不完善被責(zé)令改正
第一節(jié) 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的原則
第二節(jié) 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的流程
第三節(jié) 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的方法
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第六章 內(nèi)部控制信息的評(píng)價(jià)與披露
本章重點(diǎn)與難點(diǎn)
引例歐菲光內(nèi)控出現(xiàn)重大缺陷凈利潤(rùn)從賺18億元變?yōu)樘?億元
第一節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)理論
第二節(jié) 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)
第三節(jié) 內(nèi)部控制社會(huì)評(píng)價(jià)
第四節(jié) 內(nèi)部控制信息披露的形式和內(nèi)容
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第七章 風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念
本章重點(diǎn)與難點(diǎn)
引例驚天一爆：天津港爆炸風(fēng)險(xiǎn)管理警示錄
第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)的含義與構(gòu)成
第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)和態(tài)度
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理的概念與過(guò)程
第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理的局限性
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第八章 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織與方法
本章重點(diǎn)與難點(diǎn)
引例這些大企業(yè)為何會(huì)轟然倒下
第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理的影響因素與組織
第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理的方法
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)設(shè)置、職責(zé)與權(quán)力
第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)工作條例實(shí)例
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第九章 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)設(shè)定與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
本章重點(diǎn)與難點(diǎn)
引例從魏則西事件看百度搜索競(jìng)價(jià)排名機(jī)制的缺陷
第一節(jié) 企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)層目標(biāo)
第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)層目標(biāo)
第三節(jié) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
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第十章 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)
本章重點(diǎn)與難點(diǎn)
引例山東墨龍內(nèi)幕交易案
第一節(jié) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的思路
第二節(jié) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)衡量技術(shù)
第三節(jié) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法
第四節(jié) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析工作表
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第十一章 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略與措施
本章重點(diǎn)與難點(diǎn)
引例樂(lè)視手機(jī)，巨虧百億
第一節(jié) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性
第二節(jié) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略
第三節(jié) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制措施
第四節(jié) 止損機(jī)制和危機(jī)處理
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第十二章 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制系統(tǒng)
本章重點(diǎn)與難點(diǎn)
引例某銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估案例
第一節(jié) 需求分析
第二節(jié) 系統(tǒng)設(shè)計(jì)
第三節(jié) 功能模塊設(shè)計(jì)
第四節(jié) 數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)
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第十三章 風(fēng)險(xiǎn)的信息披露與審計(jì)
本章重點(diǎn)與難點(diǎn)
引例恒豐銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)
第一節(jié) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
第二節(jié) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告
第三節(jié) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)
本章小結(jié)
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第十四章 公司治理、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
本章重點(diǎn)與難點(diǎn)
引例鉑略咨詢(xún)舉辦跨國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制經(jīng)驗(yàn)講座
第一節(jié) 公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制質(zhì)量與企業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效
第二節(jié) 內(nèi)部控制、融資約束與研發(fā)效率的關(guān)系
第三節(jié) 內(nèi)控制度環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)約束與會(huì)計(jì)信息質(zhì)量
本章小結(jié)
重要名詞
練習(xí)題
思考題
主要參考文獻(xiàn)