目 錄

摘要001
第一章
從國營到國有：中國國有企業(yè)治理機(jī)制探索與黨組織角色轉(zhuǎn)換 1
一、中國國有企業(yè)治理機(jī)制的探索 1
（一）從國營單位到建立現(xiàn)代企業(yè)制度 2
（二）國有企業(yè)黨組織角色轉(zhuǎn)換：從行政型治理的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)到經(jīng)濟(jì)型治理的政治保障者 3
二、國有企業(yè)加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理尚需有機(jī)統(tǒng)一 5
（一）法人治理結(jié)構(gòu)本身運(yùn)行不到位，建立現(xiàn)代企業(yè)制度尚任重道遠(yuǎn) 6
（二）黨組織內(nèi)嵌于公司治理結(jié)構(gòu)實(shí)踐中尚需解決若干重要問題 8
三、國有企業(yè)監(jiān)督工作亟須形成監(jiān)督合力 11
四、研究思路與總體框架 12
（一）對公司治理中的黨組織范圍的聚焦 13
（二）回顧國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制、監(jiān)督體制等建立現(xiàn)代企業(yè)制度的歷程 13
（三）從公司治理理論及發(fā)達(dá)國家經(jīng)驗(yàn)看黨組織內(nèi)嵌于公司治理結(jié)構(gòu)的法理 15
（四）在法規(guī)制度上選擇加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理相統(tǒng)一、健全國有企業(yè)監(jiān)督體制機(jī)制的具體形式 18
五、研究過程簡述 19

第二章
我國國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制和監(jiān)督體制機(jī)制的歷史變遷及新時代要求 22
一、我國國有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)與黨的領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系的歷史變遷 22
（一）我國國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制經(jīng)歷從一長制到完善公司法人治理結(jié)構(gòu)等若干階段 22
（二）我國國有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)與黨的領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系相結(jié)合的現(xiàn)狀 24
（三）國有企業(yè)加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)存在的問題 25
（四）新時期中央對國有企業(yè)堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)的要求 29
二、中國國有企業(yè)監(jiān)督體制機(jī)制演變歷程及現(xiàn)狀 31
（一）中國國有企業(yè)改革歷程及監(jiān)督模式演變 31
（二）中國國有企業(yè)監(jiān)督體制機(jī)制及其政策法規(guī)體系演變 34
（三）當(dāng)前國有企業(yè)監(jiān)督體制機(jī)制概況 39
（四）中國國有企業(yè)監(jiān)督體制機(jī)制實(shí)踐探索案例 45

第三章
關(guān)于國有企業(yè)監(jiān)督若干基本概念研究 49
一、監(jiān)督的概念、屬性及分類辨析 49
（一）對監(jiān)督概念的辨析 49
（二）對監(jiān)督屬性的辨析 50
（三）對監(jiān)督類別的辨析 50
二、按監(jiān)督內(nèi)容分類的若干概念 51
（一）財務(wù)監(jiān)督 51
（二）企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督 51
（三）領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)監(jiān)督 52
（四）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)監(jiān)督 53
（五）政治監(jiān)督 53
三、按企業(yè)外部監(jiān)督主體分類的若干概念 54
（一）國家權(quán)力機(jī)關(guān)監(jiān)督 54
（二）政府和政府審計(jì)機(jī)關(guān)的專門監(jiān)督 54
（三）出資人監(jiān)督 54
（四）黨內(nèi)監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察 55
（五）國家監(jiān)察委員會監(jiān)督 55
（六）社會監(jiān)督 56
四、按企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督主體分類的若干概念 56
（一）公司股東會監(jiān)督 56
（二）公司董事會監(jiān)督 56
（三）公司監(jiān)事會監(jiān)督 57
（四）企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督 57
（五）企業(yè)職代會監(jiān)督 57
五、有關(guān)國有企業(yè)監(jiān)督方式的若干概念 57
（一）巡視監(jiān)督 57
（二）審計(jì)監(jiān)督 58
（三）專項(xiàng)監(jiān)督 58
六、國有企業(yè)監(jiān)督概念 58
七、國有企業(yè)監(jiān)督體制與國有企業(yè)監(jiān)督機(jī)制概念 59
（一）體制與監(jiān)督體制 59
（二）機(jī)制與監(jiān)督機(jī)制 59
（三）國有企業(yè)監(jiān)督體制的概念 59
（四）國有企業(yè)監(jiān)督機(jī)制的概念 59

第四章
從《企業(yè)法》到《公司法》，公司治理理論及中國企業(yè)制度的選擇 61
一、國有企業(yè)公司治理和監(jiān)督的相關(guān)理論簡述 61
（一）委托代理理論 61
（二）內(nèi)部控制理論 63
（三）分權(quán)制衡理論 64
（四）利益相關(guān)者共同治理理論 65
（五）國家治理理論 66
（六）制度成本理論 67
二、英美法系與大陸法系的治理模式 68
（一）英美法系模式 68
（二）大陸法系模式 69
（三）東亞混合模式 70
三、中國《公司法》選擇了三會一層分權(quán)制衡模式 70

第五章
發(fā)達(dá)國家國有企業(yè)監(jiān)督的體制機(jī)制 72
一、發(fā)達(dá)國家國有企業(yè)監(jiān)督體制構(gòu)成及其監(jiān)管職責(zé) 72
（一）德國對國有企業(yè)的監(jiān)督體制 72
（二）法國對國有企業(yè)的監(jiān)督體制 74
（三）美國對國有企業(yè)的監(jiān)督體制 76
（四）瑞典等北歐國家的議會監(jiān)察專員制度 78
（五）新加坡通過信息披露機(jī)制搭私人股東社會監(jiān)督便車 79
二、發(fā)達(dá)國家國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體制機(jī)制 80
（一）德國國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制 80
（二）美國國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制 81
（三）日本對國有企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制 83
三、主要發(fā)達(dá)國家國有企業(yè)監(jiān)督體制機(jī)制小結(jié) 83
（一）議會（國會）、政府財政部門或持股部門、國家審計(jì)部門、社會系統(tǒng)構(gòu)成了監(jiān)督主體 83
（二）注重監(jiān)督機(jī)關(guān)的獨(dú)立性 87
（三）利益相關(guān)者逐漸享有股東出資者相關(guān)的監(jiān)督權(quán) 87

第六章
黨組織融入法人治理結(jié)構(gòu)若干問題討論 89
一、黨組織是否參與具體業(yè)務(wù)的商業(yè)價值判斷 90
（一）從領(lǐng)導(dǎo)本單位工作到政治核心作用再到領(lǐng)導(dǎo)作用 90
（二）最新黨章已明確國有企業(yè)黨委（黨組）發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用 93
二、如何明確黨組織在公司治理中的權(quán)責(zé)和運(yùn)作方式？是整體作為一個治理主體，還是黨組織成員分散融入現(xiàn)有三會一層 94
（一）黨組織在決策、執(zhí)行、監(jiān)督各環(huán)節(jié)的權(quán)責(zé)和參與方式不明確 94
（二）在三會一層外再增加一個黨委會（黨組）治理主體的利弊分析 97
（三）將黨組織整體融入現(xiàn)存公司機(jī)關(guān)中集中參與方式的利弊分析 98
（四）將黨組織分別融入現(xiàn)存公司機(jī)關(guān)中集中參與方式的利弊分析 99
（五）黨委（黨組）黨員以個人身份分散融入現(xiàn)有治理主體的利弊分析 99
（六）已明確黨組織研究討論是董事會、經(jīng)理層決策重大問題的前置程序 100
三、如何看待重復(fù)決策現(xiàn)象 101四、微調(diào)或大修《公司法》，還是單獨(dú)制定特殊法人法 102
（一）沒必要為此修訂《公司法》 103
（二）微調(diào)《公司法》，在國有獨(dú)資公司章節(jié)里補(bǔ)充 103
（三）修改《公司法》，設(shè)計(jì)彈性條款 104
（四）大修《公司法》：強(qiáng)化&弱化 104
（五）為國有企業(yè)單獨(dú)制定特殊企業(yè)法 105
五、關(guān)于防止通過黨委會繞過公司治理規(guī)則：關(guān)聯(lián)關(guān)系回避、集體負(fù)責(zé)制 107
（一）集體負(fù)責(zé)制與董事個人承擔(dān)法律責(zé)任 107
（二）關(guān)聯(lián)關(guān)系回避制度 108

第七章
對國有企業(yè)監(jiān)督若干問題的研究討論109
一、對國有企業(yè)監(jiān)督內(nèi)容和目標(biāo)體系的研究 109
（一）在監(jiān)督內(nèi)容上，以人員、財務(wù)、資產(chǎn)、經(jīng)營活動及政治監(jiān)督為主 109
（二）對國有企業(yè)監(jiān)督目標(biāo)的研究 113
二、對企業(yè)國有資產(chǎn)出資人機(jī)構(gòu)與監(jiān)管職責(zé)的研究 116
（一）對出資人概念的研究 116
（二）對出資人監(jiān)督管理職責(zé)的研究 119
（三）國資委特設(shè)機(jī)構(gòu)定位的困境及其過渡性 122
三、對國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制（公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理、風(fēng)險管理）的研究 124
（一）國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制現(xiàn)狀分析 124
（二）對國有企業(yè)外部董事、獨(dú)立董事有效性的研究 126
（三）對企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)的探索和實(shí)踐 129
（四）對中央企業(yè)全面風(fēng)險管理的探索和實(shí)踐 130
（五）對中央企業(yè)合規(guī)管理的探索和實(shí)踐 132
四、對國有企業(yè)監(jiān)督手段和方式的研究：信息披露制度 133
（一）我國國有企業(yè)內(nèi)部控制及內(nèi)控信息披露政策發(fā)展 133
（二）對我國上市公司信息披露現(xiàn)狀及效果的研究 135
（三）關(guān)于監(jiān)事會、外部董事、獨(dú)立董事監(jiān)督對信息披露的影響的研究 140
（四）關(guān)于信息披露內(nèi)容清單 142
五、對國有企業(yè)監(jiān)督手段和方式的研究 143
（一）國家審計(jì)監(jiān)督 143
（二）黨內(nèi)巡視監(jiān)督 143

第八章
政策建議146
一、堅(jiān)定國有企業(yè)加強(qiáng)黨建的制度自信，基于委托代理理論實(shí)現(xiàn)政府公共管理職能與國家所有權(quán)職能的分開，基于利益相關(guān)者共同治理理論做好國際化溝通 146
（一）明確國有企業(yè)利益相關(guān)者共同治理的法理問題，不僅是國有企業(yè)對外開放和國際經(jīng)貿(mào)談判的需要，也是對內(nèi)統(tǒng)一思想的需要 146
（二）多個治理理論可以劃分為股東利益至上和利益相關(guān)者共同治理兩種路線 148
（三）基于委托代理理論實(shí)現(xiàn)政府公共管理職能與國家所有權(quán)職能的分開，基于利益相關(guān)者共同治理理論做好國際化溝通 150
二、通過兩個一以貫之，實(shí)現(xiàn)國有企業(yè)黨的建設(shè)和現(xiàn)代企業(yè)制度互相促進(jìn)落實(shí) 150
（一）通過完善黨委（黨組）在三重一大事項(xiàng)上的決策規(guī)則，促使出資人和政府股東完善公司法人治理的權(quán)責(zé)到位 150
（二）多種途徑明確黨組織在公司治理結(jié)構(gòu)中的法定地位 151
（三）鼓勵多種形式將黨組織內(nèi)嵌于公司治理主體 152
（四）完善出資人黨組織和企業(yè)黨組織的授權(quán)和監(jiān)督機(jī)制 153
（五）推進(jìn)企業(yè)黨組織機(jī)構(gòu)和人員崗位的專業(yè)化有機(jī)融合 153
（六）處理好幾個具體運(yùn)作規(guī)則的銜接 154
三、以監(jiān)督目標(biāo)的體系化促進(jìn)各監(jiān)督主體協(xié)同監(jiān)督 154
（一）監(jiān)督目標(biāo)上未成體系是造成多頭監(jiān)督和重復(fù)監(jiān)督的重要原因 154
（二）明確監(jiān)督目標(biāo)體系有助于各方面監(jiān)督力量的合理分工與協(xié)同整合 156
（三）以監(jiān)督目標(biāo)的體系化促進(jìn)各監(jiān)督主體協(xié)同監(jiān)督 158
四、分設(shè)國有資產(chǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)和出資人管理機(jī)構(gòu)，改造國資委或成立資監(jiān)委 158
（一）國資委特設(shè)機(jī)構(gòu)定位具有過渡性 159
（二）建議企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)與管理機(jī)構(gòu)分設(shè)以避免職責(zé)不相容風(fēng)險 161
（三）建議改造國資委為干凈監(jiān)管人或新建資監(jiān)委統(tǒng)一行使行政監(jiān)管權(quán) 162
五、建立紀(jì)檢監(jiān)察與監(jiān)事會整合的國有企業(yè)監(jiān)督體制 166
（一）企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察部門與監(jiān)事會監(jiān)督存在的問題 167
（二）建立紀(jì)檢監(jiān)察與監(jiān)事會整合的監(jiān)督機(jī)制 170
六、明確信息披露責(zé)任主體部門，建立信息披露清單并定期披露 174
（一）高度重視非上市國有企業(yè)信息披露的監(jiān)督作用 174
（二）國有企業(yè)信息披露的規(guī)范已有體系化的指引 174
（三）建議國家監(jiān)察委或新成立資監(jiān)委主管非上市國有企業(yè)信息披露工作 175
后記182