第1章 我們都是納稅人

納稅基礎(chǔ)知識快速入門

1.1 稅收的含義與特點(diǎn)

1.1.1 稅收是什么

1.1.2 和其他的政府收費(fèi)相比較，稅收具有什么特點(diǎn)

1.2 企業(yè)的稅收業(yè)務(wù)如何辦理

1.2.1 企業(yè)的稅收業(yè)務(wù)主要包括哪些

1.2.2 稅務(wù)登記的種類及如何辦理稅務(wù)登記

1.2.3 如何辦理納稅申報(bào)

1.3 稅收的構(gòu)成要素

1.3.1 如何學(xué)習(xí)稅收知識

1.3.2 什么是稅收的構(gòu)成要素，這些要素分別是什么

1.3.3 什么是納稅義務(wù)人

1.3.4 什么是稅率，不同的稅率在計(jì)算稅款時(shí)如何使用

1.4 我國的主要稅種簡介

1.4.1 我國的企業(yè)需要繳納哪些稅

1.4.2 什么是流轉(zhuǎn)稅，主要包括哪些稅種

1.4.3 什么是所得稅，主要包括哪些稅種

第2章 增值稅

商人最關(guān)心的稅種

2.1 認(rèn)識增值稅

2.1.1 什么是增值稅，它具有什么特點(diǎn)

2.1.2 如何理解增值稅中增值額的概念

2.2 哪些人需要繳納增值稅

2.2.1 增值稅的納稅人

2.2.2 為什么要區(qū)分一般納稅人和小規(guī)模納稅人

2.2.3 哪些納稅人可以申請成為小規(guī)模納稅人

2.2.4 哪些納稅人可以申請成為增值稅一般納稅人

2.3 增值稅的征稅范圍

2.3.1 哪些經(jīng)濟(jì)行為需要繳納增值稅

2.3.2 哪些行為視同銷售，如何繳納增值稅

2.3.3 對混合銷售行為的征稅規(guī)定

2.3.4 對兼營的征稅規(guī)定

2.3.5 不征收增值稅的項(xiàng)目

2.4 增值稅的稅率

2.5 一般納稅人如何計(jì)算應(yīng)納增值稅額

2.5.1 計(jì)算增值稅應(yīng)納稅額的一般規(guī)定

2.5.2 如何確定銷售額

2.5.3 如何確定進(jìn)項(xiàng)稅額

2.6 小規(guī)模納稅人應(yīng)納增值稅額應(yīng)該如何計(jì)算

2.6.1 小規(guī)模納稅人應(yīng)納增值稅額如何計(jì)算

2.6.2 含稅銷售額怎樣換算成不含稅銷售額

2.7 進(jìn)口貨物應(yīng)納增值稅的計(jì)算

2.7.1 進(jìn)口貨物應(yīng)納增值稅的計(jì)算公式

2.7.2 關(guān)稅完稅價(jià)格的含義

2.8 如何享受增值稅的減稅、免稅優(yōu)惠待遇

2.8.1 可以免征增值稅的項(xiàng)目有哪些

2.8.2 增值稅的另一種減免稅方式起征點(diǎn)是如何�ひ�(guī)定的

2.9 如何使用和管理增值稅專用發(fā)票

2.9.1 增值稅專用發(fā)票包括哪些內(nèi)容

2.9.2 如何購買和使用專用發(fā)票

2.9.3 哪些情況下不得開具增值稅專用發(fā)票

2.9.4 怎樣開具增值稅專用發(fā)票

2.9.5 小規(guī)模納稅人如何申請代開增值稅專用發(fā)票

2.10 增值稅如何申報(bào)繳納

2.10.1 什么是納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

2.10.2 增值稅的納稅期限是怎樣規(guī)定的

2.10.3 在哪里繳納增值稅

2.10.4 一般納稅人的增值稅納稅申報(bào)表如何填報(bào)

2.10.5 小規(guī)模納稅人適用的納稅申報(bào)表如何填報(bào)

第3章 消費(fèi)稅

你知道哪些特殊消費(fèi)品要交稅嗎

3.1 認(rèn)識消費(fèi)稅

3.2 哪些人需要繳納消費(fèi)稅

3.2.1 哪些人應(yīng)該繳納消費(fèi)稅

3.2.2 哪些商品應(yīng)該繳納消費(fèi)稅

3.3 消費(fèi)稅在哪個(gè)環(huán)節(jié)繳納

3.4 消費(fèi)稅稅率

3.4.1 采用定額稅率和比例稅率相結(jié)合的計(jì)稅方法的應(yīng)稅消費(fèi)品及稅率規(guī)定

3.4.2 采用比例稅率的應(yīng)稅消費(fèi)品及稅率規(guī)定

3.4.3 采用定額稅率的應(yīng)稅消費(fèi)品及稅額規(guī)定

3.4.4 兼營情況下，如何確定稅率

3.5 如何計(jì)算消費(fèi)稅

3.5.1 消費(fèi)稅的計(jì)算方法

3.5.2 應(yīng)稅銷售行為的確定

3.5.3 定額稅率情況下的計(jì)稅依據(jù)

3.5.4 銷售額的確定

3.5.5 銷售額中扣除外購應(yīng)稅消費(fèi)品已納消費(fèi)稅的規(guī)定

3.6 委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納消費(fèi)稅的稅務(wù)處理

3.6.1 委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的確定

3.6.2 委托加工條件下應(yīng)納消費(fèi)稅的代收代繳

3.6.3 委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算

3.6.4 用委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品計(jì)算征收消費(fèi)稅問題

3.7 如何計(jì)算進(jìn)口商品的消費(fèi)稅

3.7.1 進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品的基本規(guī)定

3.7.2 進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算

3.8 如何繳納消費(fèi)稅

3.8.1 消費(fèi)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

3.8.2 消費(fèi)稅的納稅期限是怎樣規(guī)定的

3.8.3 消費(fèi)稅的納稅地點(diǎn)是如何規(guī)定的

3.8.4 如何填報(bào)消費(fèi)稅的納稅申報(bào)表

第4章 城市維護(hù)建設(shè)稅與教育費(fèi)附加

稅種雖小，五臟俱全

4.1 認(rèn)識城市維護(hù)建設(shè)稅

4.2 城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅人

4.3 城市維護(hù)建設(shè)稅的稅率

4.3.1 稅率的基本規(guī)定

4.3.2 稅率適用中的特殊情況

4.4 城市維護(hù)建設(shè)稅如何計(jì)算

4.4.1 城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)稅依據(jù)如何確定

4.4.2 城市維護(hù)建設(shè)稅有哪些稅收減免政策

4.4.3 城市維護(hù)建設(shè)稅的應(yīng)納稅額如何計(jì)算

4.5 城市維護(hù)建設(shè)稅的征收管理

4.5.1 城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅地點(diǎn)是如何規(guī)定的

4.5.2 城市維護(hù)建設(shè)稅的違規(guī)行為如何處罰

4.5.3 城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅申報(bào)表如何填寫

4.6 教育費(fèi)附加

4.6.1 教育費(fèi)附加是什么，繳納金額如何計(jì)算

4.6.2 教育費(fèi)附加的納稅申報(bào)表如何填報(bào)

第5章 企業(yè)所得稅

企業(yè)要賺錢更要懂節(jié)稅

5.1 認(rèn)識企業(yè)所得稅

5.2 企業(yè)所得稅的納稅人、征稅范圍、稅率

5.2.1 哪些人需要繳納企業(yè)所得稅

5.2.2 企業(yè)所得稅的征稅范圍包括哪些

5.2.3 企業(yè)所得稅的稅率是怎樣規(guī)定的

5.3 企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)的確定

5.3.1 計(jì)算應(yīng)納稅所得額應(yīng)依據(jù)什么原則

5.3.2 如何計(jì)算企業(yè)收入

5.3.3 準(zhǔn)予在稅前進(jìn)行扣除的項(xiàng)目

5.3.4 一些具體的成本、費(fèi)用項(xiàng)目如何扣除

5.3.5 在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，不準(zhǔn)在稅前扣除的項(xiàng)目有哪些

5.3.6 虧損彌補(bǔ)

5.3.7 關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來應(yīng)納稅所得額的確定

5.3.8 清算所得

5.4 資產(chǎn)的稅務(wù)處理

5.4.1 資產(chǎn)的概念和種類

5.4.2 固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理

5.4.3 無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理

5.5 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠

5.6 應(yīng)納所得稅額的計(jì)算

5.6.1 預(yù)繳及匯算清繳所得稅的計(jì)算

5.6.2 境外所得稅抵免和應(yīng)納稅額的計(jì)算

5.6.3 從被投資方分回稅后利潤（股息）應(yīng)納稅額的計(jì)算

5.6.4 清算所得應(yīng)納稅額的計(jì)算方法

5.7 企業(yè)所得稅稅款的申報(bào)與繳納

5.7.1 企業(yè)所得稅的繳納方法

5.7.2 企業(yè)所得稅的繳納期限

5.7.3 企業(yè)所得稅的納稅年度

5.7.4 企業(yè)所得稅的納稅地點(diǎn)

5.7.5 納稅申報(bào)表的格式和填報(bào)方法

第6章 個(gè)人所得稅

讓老百姓明明白白來繳稅

6.1 認(rèn)識個(gè)人所得稅

6.2 個(gè)人所得稅的征稅對象

6.2.1 工資、薪金所得

6.2.2 個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得

6.2.3 對企事業(yè)單位的承包、承租經(jīng)營所得

6.2.4 勞務(wù)報(bào)酬所得

6.2.5 稿酬所得

6.2.6 特許權(quán)使用費(fèi)所得

6.2.7 利息、股息、紅利所得

6.2.8 財(cái)產(chǎn)租賃所得

6.2.9 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

6.2.10 偶然所得

6.2.11 其他所得

6.3 個(gè)人所得稅的納稅人

6.3.1 哪些人需要繳納個(gè)人所得稅

6.3.2 居民納稅人與非居民納稅人的判定標(biāo)準(zhǔn)及相應(yīng)的納稅義務(wù)有什么不同

6.3.3 如何確定所得來源于境內(nèi)還是境外

6.3.4 什么是扣繳義務(wù)人，其有什么作用

6.4 個(gè)人所得稅的稅率

6.4.1 工資、薪金所得適用稅率

6.4.2 個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得、對企事業(yè)單位的承包承租經(jīng)營所得、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營所得適用稅率

6.4.3 稿酬所得適用稅率

6.4.4 勞務(wù)報(bào)酬所得適用稅率

6.4.5 特許權(quán)使用費(fèi)所得，利息、股息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，偶然所得和�て渌�所得適用稅率

6.5 個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

6.5.1 如何確定計(jì)稅依據(jù)

6.5.2 工資、薪金所得的計(jì)稅方法

6.5.3 個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得的計(jì)稅方法

6.5.4 對企事業(yè)單位承包、承租經(jīng)營所得的計(jì)稅方法

6.5.5 勞務(wù)報(bào)酬所得的計(jì)稅方法

6.5.6 稿酬所得的計(jì)稅方法

6.5.7 特許權(quán)使用費(fèi)所得的計(jì)稅方法

6.5.8 利息、股息、紅利所得的計(jì)稅方法

6.5.9 財(cái)產(chǎn)租賃所得的計(jì)稅方法

6.5.10 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的計(jì)稅方法

6.5.11 偶然所得和其他所得的計(jì)稅方法

6.5.12 扣除捐贈款的計(jì)稅方法

6.5.13 境外繳納稅額抵免的計(jì)稅方法

6.5.14 兩人以上共同取得同一項(xiàng)目收入的計(jì)稅方法

6.6 減免稅優(yōu)惠

6.6.1 個(gè)人所得稅的免稅項(xiàng)目有哪些

6.6.2 個(gè)人所得稅的減稅項(xiàng)目有哪些

6.6.3 個(gè)人所得稅的暫免征稅項(xiàng)目有哪些

6.7 個(gè)人所得稅的申報(bào)和繳納

6.7.1 需要扣繳情況下，如何申報(bào)和繳納

6.7.2 自行申報(bào)情況下，如何申報(bào)納稅

6.8 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)投資者如何繳納個(gè)人所得稅

6.8.1 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)及納稅人

6.8.2 稅率

6.8.3 查賬征收應(yīng)納個(gè)人所得稅的計(jì)算

6.8.4 核定征收應(yīng)納稅額的計(jì)算

6.8.5 稅收優(yōu)惠

6.8.6 征收管理

6.8.7 扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表

第7章 房產(chǎn)稅

房產(chǎn)主們要注意

7.1 認(rèn)識房產(chǎn)稅

7.2 房產(chǎn)稅的征稅范圍、納稅人

7.2.1 房產(chǎn)稅的征稅范圍包括哪些

7.2.2 哪些人需要繳納房產(chǎn)稅

7.3 房產(chǎn)稅的計(jì)算

7.3.1 房產(chǎn)稅的計(jì)稅依據(jù)如何確定

7.3.2 房產(chǎn)稅的稅率是怎樣規(guī)定的

7.3.3 房產(chǎn)稅的減免稅優(yōu)惠是怎樣規(guī)定的

7.3.4 房產(chǎn)稅應(yīng)納稅額如何計(jì)算

7.4 房產(chǎn)稅如何申報(bào)繳納

7.4.1 房產(chǎn)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是如何規(guī)定的

7.4.2 房產(chǎn)稅的納稅期限是怎樣規(guī)定的

7.4.3 房產(chǎn)稅的納稅申報(bào)如何辦理

7.4.4 房產(chǎn)稅的納稅地點(diǎn)是如何規(guī)定的

7.4.5 房產(chǎn)稅納稅申報(bào)表如何填寫

第8章 印花稅

書立、領(lǐng)受憑證也要納稅

8.1 印花稅與印花稅票

8.1.1 印花稅是什么

8.1.2 什么是印花稅票，如何購買印花稅票

8.2 印花稅的征稅范圍

8.3 印花稅的納稅人

8.4 如何計(jì)算印花稅

8.4.1 印花稅的計(jì)稅依據(jù)如何確定

8.4.2 印花稅的稅率是怎樣規(guī)定的

8.4.3 印花稅的稅收減免有哪些

8.4.4 印花稅如何計(jì)算

8.5 如何繳納印花稅

8.5.1 印花稅的納稅辦法是怎樣規(guī)定的

8.5.2 印花稅的違規(guī)行為如何處罰

8.5.3 印花稅的納稅環(huán)節(jié)

8.5.4 印花稅的納稅地點(diǎn)

8.5.5 如何填報(bào)印花稅的納稅申報(bào)表

第9章 車船使用稅

讓有車一族繳稅不再糊涂

9.1 車船稅基本知識

9.2 車船稅的納稅人、征稅范圍和稅額

9.2.1 納稅義務(wù)人

9.2.2 征稅范圍

9.2.3 稅目與稅率

9.3 計(jì)稅依據(jù)及應(yīng)納稅額的計(jì)算

9.3.1 計(jì)稅依據(jù)

9.3.2 車船稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

9.4 減免稅優(yōu)惠

9.5 申報(bào)和繳納

9.5.1 車船稅的納稅期限

9.5.2 車船稅的納稅地點(diǎn)

9.5.3 車船稅的申報(bào)繳納

9.5.4 《車船稅納稅申報(bào)表》的填報(bào)