定 價:35 元
叢書名:21世紀經(jīng)濟與管理規(guī)劃教材
- 作者:池國華,樊子君主編
- 出版時間:2017/1/1
- ISBN:9787301279427
- 出 版 社:北京大學出版社
- 中圖法分類:F272
- 頁碼:248
- 紙張:膠版紙
- 版次:3
- 開本:16K
本書以介紹我國內部控制發(fā)展歷程中的里程牌式的權威文件《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》為主線,同時對接企業(yè)內部控制配套指引,重點講解內部控制的基本概念、基本原理和基本方法。文字表述上學習者不僅“知其然”,而且“知其所以然”;內容組織上設置引言、學習目標、案例引入、名人名言、思考題、案例分析、技能訓練題等功能性欄目,提高學習者效率。書中采用了大量的實際案例,既有內部控制的失敗教訓,也有內部控制的成功經(jīng)驗,同時配有大量的內部控制插圖,如業(yè)務流程圖、控制矩陣、權限指引表、評價表等,從而突出可操作性。
適用廣泛。本書既適合會計學、財務管理、審計學、資產(chǎn)評估等專業(yè)的本科生、研究生,以及MBA、MPA、MPAcc、MV、Maud等專業(yè)碩士使用,也可作為企業(yè)內部培訓的教材使用。
配套豐富。為便于教師教學,本書編寫團隊為任課教師提供了豐富的教學配套資料,包括教學用課件、教學大綱、考試用模擬題、案例分析提示等,任課教師可填寫書后的“教師反饋及教輔申請表”免費索取。
第一章 內部控制發(fā)展概述
第一節(jié) 內部控制的歷史演進
第二節(jié) 建立和實施內部控制的現(xiàn)實意義
第三節(jié) 我國內部控制的相關法規(guī)
第二章 內部控制的基本理論
第一節(jié) 內部控制的定義與本質
第二節(jié) 內部控制的目標與類型
第三節(jié) 內部控制的對象與要素
第四節(jié) 內部控制的原則與局限性
第三章 內部環(huán)境
第一節(jié) 組織架構
第二節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略
第三節(jié) 人力資源
第四節(jié) 社會責任
第五節(jié) 企業(yè)文化
第四章 風險評估
第一節(jié) 風險概述
第二節(jié) 目標設定
第三節(jié) 風險識別
第四節(jié) 風險分析
第五節(jié) 風險應對
第五章 控制活動
第一節(jié) 不相容職務分離控制
第二節(jié) 授權審批控制
第三節(jié) 會計系統(tǒng)控制
第四節(jié) 財產(chǎn)保護控制
第五節(jié) 預算控制
第六節(jié) 運營分析控制
第七節(jié) 績效考評控制
第六章 信息與溝通
第一節(jié) 信息
第二節(jié) 溝通
第三節(jié) 信息技術與信息系統(tǒng)
第七章 內部監(jiān)督
第一節(jié) 內部監(jiān)督概述
第二節(jié) 內部監(jiān)督程序與方式
第三節(jié) 內部控制缺陷認定與內部控制評價報告
主要參考文獻
附錄 企業(yè)內部控制基本規(guī)范