企業(yè)所得稅新申報表填報166個關鍵點及填報案例 （一線稅務機關人員公開介紹所得稅政策執(zhí)行口徑；輔學輔填全套工具光盤手把手教您填報；中國財稅浪子王駿等鼎力推薦）
定 價：45 元
- 作者：屈震
- 出版時間：2015/4/1
- ISBN：9787509213599
- 出 版 社：中國市場出版社
- 中圖法分類：F812.424
- 頁碼：252
- 紙張：
- 版次：1
- 開本：小16開
★這是一本從稅務機關的角度，全面透視報表項目背后的政策要點的對照手冊，也是新申報表具體項目填報的案例集錦，讓填表方法和填報口徑便于理解，切實可循。
\\t★ 每一個政策要點和填報注意事項都經(jīng)過編者的思索、論證、提煉，每一個填報案例都盡可能結合了實務處理方法和政策執(zhí)行口徑。
\\t★與本書配套的填報軟件—— “輔學輔填工具”是一線稅務征管人員在多次與國稅總局所得稅司新申報表開發(fā)人員、北京市國稅局所得稅處專司新申報表申報工作的人員充分溝通的基礎上，并在稅務師事務所和納稅人的幫助下反復進行應用測試和漏洞修正的團隊合作成果。
\\t★本書編者結合工作實踐，進行了大量的資料整理、問題討論、意見征集，從使用者的實際需求出發(fā)，在“輔學輔填工具”中編寫了申報所需所得稅政策要點、填報案例、風險提示等“填報提示”內(nèi)容。提示簡明扼要，可讀性強。
※征管一線稅務人員編寫，最靠譜的納稅服務※
中國財稅浪子 王駿等業(yè)界精英 鼎力推薦特點一：一線稅務機關工作人員公開介紹所得稅政策執(zhí)行口徑特點二：關鍵點解析+填報案例示范+獨一無二的輔學輔填全套工具，手把手教您填報，最靠譜的納稅服務特點三：對納稅人近3年普遍涉及的39項納稅調(diào)整和稅收優(yōu)惠事項按發(fā)生概率集中排序，政策、風險一一解析特點四：一線稅務機關工作人員精心打造，中介機構和納稅人輔助測試，多方合力破解填報難題特點五：稅務機關后續(xù)管理篩查切入點一目了然
“輔學輔填工具”解決申報過程中的四類問題：一是解決因不了解新申報表，不知“從何填起”的問題：設計“基礎數(shù)據(jù)表”，完成從會計“科目發(fā)生額”到申報“利潤總額”的數(shù)據(jù)處理。使用者填寫“基礎數(shù)據(jù)表”則自動完成利潤總額計算項目填報，同時生成稅會差異調(diào)整的“賬載金額”。二是解決因不熟悉稅收政策，“漏調(diào)稅會差異”的問題：編制高頻稅會差異調(diào)整事項對照表，提示潛在稅會差異。三是解決針對具體申報項目，不知“如何填報”的問題：以超鏈接的形式給出對應的政策要點和填報案例。四是解決新申報表邏輯關系復雜，難以“完成邏輯
目錄
\\tC O N T E N T S
\\t
第1章 基礎信息表（A000000）填報關鍵點 /
\\t1.1 匯總納稅企業(yè)情況選擇 /
\\t關鍵點 1101匯總納稅企業(yè) /
\\t1.2 享受小微企業(yè)稅收優(yōu)惠需準確申報的基礎信息 /
\\t關鍵點 2103所屬行業(yè)明細代碼 /
\\t關鍵點 3104從業(yè)人數(shù) /
\\t關鍵點 4105資產(chǎn)總額 /
\\t關鍵點 5107從事國家非限制和禁止行業(yè) /
\\t1.3 會計政策和會計估計變更 /
\\t關鍵點 6205會計政策和估計是否發(fā)生變化 /
\\t1.4 固定資產(chǎn)折舊方法選擇 /
\\t關鍵點 7206固定資產(chǎn)折舊方法 /
\\t1.5 存貨的成本計價方法選擇 /
\\t關鍵點 8207存貨成本計價方法 /
\\t1.6 所得稅會計核算方法選擇 /
\\t關鍵點 9209所得稅會計核算方法 /
\\t
第2章 主表（A100000）填報關鍵點 /
\\t2.1 利潤總額的計算 /
\\t關鍵點10 通過會計核算得到利潤總額 /
\\t2.2 境內(nèi)納稅調(diào)整后所得的計算 /
\\t關鍵點11 分離境內(nèi)、境外所得，計算境內(nèi)納稅調(diào)整后所得 /
\\t2.3 境內(nèi)應納稅所得額的計算 /
\\t關鍵點12 計算境內(nèi)應納稅所得額 /
\\t2.4 境內(nèi)所得應納稅額的計算 /
\\t關鍵點13 計算境內(nèi)所得應納稅額 /
\\t2.5 境內(nèi)外所得實際應納稅額的計算 /
\\t關鍵點14 計算境內(nèi)外所得實際應納稅額 /
\\t
第3章 收入費用明細表填報關鍵點 /
\\t3.1 一般企業(yè)收入明細表（A101010）的填報口徑和風險關注 /
\\t3.1.1 營業(yè)收入 /
\\t3.1.1.1 主營業(yè)務收入 /
\\t關鍵點15 適用企業(yè)會計準則核算的納稅人的申報口徑 /
\\t關鍵點16 “主營業(yè)務收入”中可能存在的稅會差異調(diào)整事項 /
\\t3.1.1.2 其他業(yè)務收入 /
\\t關鍵點17 適用企業(yè)會計準則核算的納稅人的申報口徑 /
\\t關鍵點18 “其他業(yè)務收入”中可能存在的稅會差異調(diào)整事項 /
\\t3.1.2 營業(yè)外收入 /
\\t關鍵點19 《企業(yè)會計準則》中營業(yè)外收入相關規(guī)定 /
\\t關鍵點20 《小企業(yè)會計準則》中營業(yè)外收入相關規(guī)定 /
\\t關鍵點21 申報表營業(yè)外收入明細項目的設置及申報口徑 /
\\t關鍵點22 “營業(yè)外收入”中可能存在的稅會差異調(diào)整事項 /
\\t3.2 在一般企業(yè)成本明細表（A102010）中發(fā)現(xiàn)要調(diào)整的事項 /
\\t3.2.1 營業(yè)成本 /
\\t3.2.1.1 主營業(yè)務成本 /
\\t關鍵點23 適用企業(yè)會計準則核算的納稅人的申報口徑 /
\\t關鍵點24 “主營業(yè)務成本”中可能存在的稅會差異調(diào)整事項 /
\\t3.2.1.2 其他業(yè)務成本 /
\\t關鍵點25 適用企業(yè)會計準則核算的納稅人的申報口徑 /
\\t關鍵點26 “其他業(yè)務成本”中可能存在的稅會差異調(diào)整事項 /
\\t3.2.2 營業(yè)外支出 /
\\t關鍵點27 《企業(yè)會計準則》中營業(yè)外支出相關規(guī)定 /
\\t關鍵點28 《小企業(yè)會計準則》中營業(yè)外支出相關規(guī)定 /
\\t關鍵點29 申報表營業(yè)外支出明細項目的設置及申報口徑 /
\\t關鍵點30 “營業(yè)外支出”中可能存在的稅會差異調(diào)整事項 /
\\t3.3 在期間費用表（A104000）中發(fā)現(xiàn)要調(diào)整的事項（事業(yè)單位、非營利組織除外） /
\\t關鍵點31 《期間費用明細表》填報的幾個關注點 /
\\t關鍵點32 “期間費用”中可能存在的稅會差異調(diào)整事項 /
\\t3.4 資產(chǎn)減值損失、公允價值變動損益、投資收益對應的調(diào)整項目 /
\\t關鍵點33 資產(chǎn)減值損失、公允價值變動損益、投資收益對應的調(diào)整項目 /
\\t3.5 事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表（A103000）申報變化 /
\\t關鍵點34 事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出信息申報變化 /
\\t
第4章 納稅調(diào)整表（A105000）填報關鍵點 /
\\t4.1 納稅調(diào)整事項概述 /
\\t4.2 收入類項目 /
\\t4.2.1 視同銷售收入（原有調(diào)整項目，單設附表A105010） /
\\t關鍵點35 視同銷售調(diào)整事項相關政策要點 /
\\t關鍵點36 視同銷售事項差異調(diào)整的具體情形及填報方法 /
\\t案例1 視同銷售調(diào)整事項填報案例 /
\\t4.2.2 未按權責發(fā)生制原則確認的收入（原有調(diào)整項目，單設附表A105020） /
\\t4.2.2.1 租金收入 /
\\t關鍵點37 租金收入確認相關企業(yè)所得稅政策要點 /
\\t案例2 融資租賃填報案例 /
\\t4.2.2.2 利息收入 /
\\t關鍵點38 利息收入確認相關企業(yè)所得稅政策要點 /
\\t4.2.2.3 特許權使用費收入 /
\\t關鍵點39 特許權使用費收入確認相關企業(yè)所得稅政策要點 /
\\t4.2.2.4 分期確認收入 /
\\t關鍵點40 分期收款方式銷售貨物相關企業(yè)所得稅政策要點 /
\\t案例3 分期收款方式銷售貨物填報案例 /
書單推薦
