緒論　出納崗位認(rèn)知1
一、什么是出納　1
二、出納工作的特點(diǎn)　2
三、出納工作的組織形式　3
四、出納工作的基本原則　4
五、出納與會計的關(guān)系　4
六、出納人員的職責(zé)和權(quán)限　5
七、出納人員的基本素質(zhì)　7
八、出納人員的回避制度　9
崗位能力訓(xùn)練　10
1
項目一　出納基本功　14
任務(wù)一　書寫數(shù)碼字　15
【任務(wù)引入】　15
【相關(guān)知識】　15
一、小寫數(shù)碼字的書寫　15
二、大寫數(shù)碼字的書寫　18
【任務(wù)實(shí)施】　19
任務(wù)二　點(diǎn)鈔　19
【相關(guān)知識】　19
一、紙幣整點(diǎn)　19
二、硬幣整點(diǎn)　22
任務(wù)三　鑒別鈔票　24
【相關(guān)知識】　24
一、人民幣的防偽特征　24
二、鑒別人民幣的基本方法　27
任務(wù)四　使用保險柜　30
【相關(guān)知識】　30
一、保險柜的使用　30
二、保險柜的日常管理　31
任務(wù)五　審核原始憑證　32
【任務(wù)引入】　32
【相關(guān)知識】　32
一、原始憑證的審核要點(diǎn)　32
二、經(jīng)審核原始憑證的處理　35
【任務(wù)實(shí)施】　36
崗位能力訓(xùn)練　37
項目二　現(xiàn)金管理　39
任務(wù)一　現(xiàn)金收付　40
【任務(wù)引入】　40
【相關(guān)知識】　40
一、什么是現(xiàn)金　40
二、現(xiàn)金管理規(guī)定　40
三、現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)　43
四、現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)　44
【任務(wù)實(shí)施】　46
任務(wù)二　現(xiàn)金存取　48
【任務(wù)引入】　48
【相關(guān)知識】　48
一、現(xiàn)金存入業(yè)務(wù)　48
二、現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)　48
【任務(wù)實(shí)施】　50
任務(wù)三　現(xiàn)金清查　51
【任務(wù)引入】　51
【相關(guān)知識】　51
一、現(xiàn)金清查制度　51
二、現(xiàn)金短缺及溢余的處理　52
【任務(wù)實(shí)施】　53
崗位能力訓(xùn)練　54
項目三　銀行業(yè)務(wù)　58
任務(wù)一　銀行結(jié)算賬戶管理　58
【任務(wù)引入】　58
【相關(guān)知識】　59
一、銀行結(jié)算賬戶的概念和
種類　59
二、銀行結(jié)算賬戶的開立、
變更和撤銷　62
三、銀行結(jié)算賬戶的管理　63
【任務(wù)實(shí)施】　63
任務(wù)二　銀行卡業(yè)務(wù)　63
【任務(wù)引入】　63
【相關(guān)知識】　64
一、銀行卡的概念和分類　64
二、銀行卡賬戶和交易　64
三、銀行卡計息和收費(fèi)　65
【任務(wù)實(shí)施】　66
任務(wù)三　網(wǎng)銀業(yè)務(wù)　67
【任務(wù)引入】　67
【相關(guān)知識】　68
一、網(wǎng)銀業(yè)務(wù)概述　68
二、辦理開通企業(yè)網(wǎng)銀　71
三、登陸網(wǎng)銀　74
四、賬戶信息查詢　68
五、網(wǎng)銀收款業(yè)務(wù)　71
六、網(wǎng)銀付款業(yè)務(wù)　74
【任務(wù)實(shí)施】　74
任務(wù)四　支票業(yè)務(wù)　67
【任務(wù)引入】　67
【相關(guān)知識】　68
一、支票相關(guān)知識　68
二、支票業(yè)務(wù)處理程序　71
三、支票業(yè)務(wù)賬務(wù)處理程序　74
【任務(wù)實(shí)施】　74
任務(wù)五　銀行匯票業(yè)務(wù)　77
【任務(wù)引入】　77
【相關(guān)知識】　78
一、銀行匯票相關(guān)知識　78
二、銀行匯票業(yè)務(wù)處理程序　79
三、銀行匯票業(yè)務(wù)賬務(wù)
處理程序　83
【任務(wù)實(shí)施】　84
任務(wù)六　銀行本票業(yè)務(wù)　90
【任務(wù)引入】　90
【相關(guān)知識】　91
一、銀行本票相關(guān)知識　91
二、銀行本票業(yè)務(wù)處理程序　92
三、銀行本票業(yè)務(wù)賬務(wù)
處理程序　93
【任務(wù)實(shí)施】　94
任務(wù)七　商業(yè)匯票業(yè)務(wù)　98
【任務(wù)引入】　98
【相關(guān)知識】　99
一、商業(yè)匯票相關(guān)知識　99
二、商業(yè)匯票業(yè)務(wù)
處理程序　101
三、商業(yè)匯票業(yè)務(wù)賬務(wù)
處理程序　103
【任務(wù)實(shí)施】　104
任務(wù)八　匯兌業(yè)務(wù)　107
【任務(wù)引入】　107
【相關(guān)知識】　107
一、匯兌相關(guān)知識　107
二、匯兌業(yè)務(wù)處理程序　109
三、匯兌業(yè)務(wù)賬務(wù)處理程序　109
【任務(wù)實(shí)施】　110
任務(wù)九　委托收款業(yè)務(wù)　111
【任務(wù)引入】　111
【相關(guān)知識】　113
一、委托收款相關(guān)知識　113
二、委托收款業(yè)務(wù)處理程序　113
三、委托收款業(yè)務(wù)賬務(wù)
處理程序　115
【任務(wù)實(shí)施】　116
任務(wù)十　托收承付業(yè)務(wù)　117
【任務(wù)引入】　117
【相關(guān)知識】　117
一、托收承付相關(guān)知識　117
二、托收承付業(yè)務(wù)
處理程序　118
三、托收承付業(yè)務(wù)賬務(wù)
處理程序　120
【任務(wù)實(shí)施】　121
任務(wù)十一　信用證業(yè)務(wù)　122
【任務(wù)引入】　122
【相關(guān)知識】　122
一、信用證相關(guān)知識　122
二、信用證業(yè)務(wù)處理程序　123
三、信用證業(yè)務(wù)賬務(wù)
處理程序　125
【任務(wù)實(shí)施】　125
任務(wù)十二　銀行存款的清查　126
【任務(wù)引入】　126
【相關(guān)知識】　126
一、銀行存款的清查
方法和內(nèi)容　126
二、銀行存款日記賬與銀行對
賬單的核對　127
【任務(wù)實(shí)施】　128
崗位能力訓(xùn)練　128
項目四　涉稅業(yè)務(wù)　137
任務(wù)一　稅務(wù)登記　137
【任務(wù)引入】　137
【相關(guān)知識】　138
一、設(shè)立登記　138
二、變更登記　140
三、停業(yè)、復(fù)業(yè)登記　141
四、注銷登記　141
五、外出經(jīng)營報驗登記　141
六、法律責(zé)任　141
【任務(wù)實(shí)施】　141
任務(wù)二　納稅申報　142
【任務(wù)引入】　142
【相關(guān)知識】　142
一、納稅申報的含義　142
二、納稅申報的內(nèi)容　143
三、納稅申報的方式　143
四、納稅申報的期限　144
五、法律責(zé)任　145
【任務(wù)實(shí)施】　145
任務(wù)三　賬簿、憑證及發(fā)票管理　145
【任務(wù)引入】　145
【相關(guān)知識】　145
一、賬簿、憑證的保管　145
二、普通發(fā)票的管理　146
三、增值稅專用
發(fā)票的管理　149
【任務(wù)實(shí)施】　150
崗位能力訓(xùn)練　150
項目五　出納工作交接　154
【任務(wù)引入】　154
【相關(guān)知識】　155
一、會計工作交接的意義　155
二、出納工作交接的原因或
情形　155
三、出納工作交接的
具體內(nèi)容　156
四、出納工作交接的過程　156
【任務(wù)實(shí)施】　157
崗位能力訓(xùn)練　159
綜合練習(xí)　162
附錄　人民幣銀行結(jié)算賬戶
管理辦法　190
參考文獻(xiàn)　202