四、保險保障制度研究
　　通過第三部分的分析研究我們知道，世界各地的保險保障基金雖然在設(shè)置、運作等方面有所不同，但也體現(xiàn)出一些共同特征。在設(shè)立的目的上，都是保護(hù)保單持有人利益，維護(hù)金融穩(wěn)定；在成員組成上，一般都要求凡在本地有營運資格的保險公司必須作為會員加入基金體系；在治理結(jié)構(gòu)上，基金一般都是獨立法人，由會員機(jī)構(gòu)選舉產(chǎn)生（也有的由監(jiān)管機(jī)構(gòu)指派）的理事會負(fù)責(zé)管理；在保障范圍及標(biāo)準(zhǔn)上，基金一般采取多層次保障，對強(qiáng)制險保單持有人進(jìn)行全額補(bǔ)償，對其他險種保單進(jìn)行比例補(bǔ)償或限額補(bǔ)償，對再保險、海上保險、信用保險等不予補(bǔ)償；在補(bǔ)償對象上，一般只對個人及小型機(jī)構(gòu)進(jìn)行補(bǔ)償，而對大型機(jī)構(gòu)保單持有人不予補(bǔ)償；在資金來源上，基金都是從會員公司收取保費，其標(biāo)準(zhǔn)一般依保險公司的市場份額或保費收入而定。為保證有充足的資金來源，一些地區(qū)還規(guī)定在基金資金小足時，可以獲得政府的財政援助。
　　保險保障基金制度自創(chuàng)立以來已經(jīng)歷了半個多世紀(jì)的發(fā)展歷程。不同的國家結(jié)合自己的國情、社會制度、經(jīng)濟(jì)發(fā)展的階段和水平、相關(guān)法律與法規(guī)等因素，積極探索適合本國的制度框架和實施辦法，積累了不少值得借鑒的經(jīng)驗。為借鑒和吸收其他國家和地區(qū)在發(fā)展過程中積累的經(jīng)驗和教訓(xùn)，完善我國保險保障基金制度，下面我們從基金的管理、籌集和使用三個方面對美國、英國、日本和中國臺灣地區(qū)的保險保障基金制度進(jìn)行橫向和縱向比較分析。
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　　1.基金的管理
　　美國的保險保障基金組織形式受其監(jiān)管體制的影響，也是以州為單位運作。每個州都分別設(shè)立了壽險和非壽險保障基金賬戶，并交由人壽與健康保險保障協(xié)會和財產(chǎn)與意外保險保障協(xié)會分別管理。管理協(xié)會屬非營利性民間機(jī)構(gòu)，受州保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督。協(xié)會成員從會員保險公司選舉產(chǎn)生，主要負(fù)責(zé)評估需征收保障資金的總量。在各州取得經(jīng)營許可執(zhí)照的公司依法強(qiáng)制成為該州保險保障協(xié)會的會員，履行向基金賬戶繳費的義務(wù)。即如果一家保險公司在某一州注冊，并取得了10個州的經(jīng)營執(zhí)照，則其自動成為10個州保險保障協(xié)會的會員。兩個基金賬戶彼此獨立，不相互資助。各州又將基金賬戶按險種區(qū)分出多個二級子賬戶，旨在將征收的資金，專項用于對應(yīng)的保險產(chǎn)品市場保障上，反映了基金征收與使用的公平性。
　�。�1）紐約州的保險保障基金制度
　　①壽險保障基金制度
　　該制度創(chuàng)建于1941年，可以說是當(dāng)時世界上第一個完整的保險保障基金制度，其設(shè)立的目的旨在應(yīng)對人壽保險公司經(jīng)營危機(jī)，導(dǎo)致其無法履行所應(yīng)盡的義務(wù)的情況，對被保險人和受損失的第三者，在一定限額內(nèi)給予補(bǔ)償和救濟(jì)。
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