《納稅申報實務(wù)/“十二五”高職高專規(guī)劃教材》以最新稅法和會計準(zhǔn)則為依據(jù)，主要介紹企業(yè)會計工作所必需的各稅種的認(rèn)知、計算和納稅申報，作者根據(jù)不同稅種的日常核算要求，整合了10個工作項目作為主要教學(xué)內(nèi)容。為了培養(yǎng)應(yīng)用型、技能型財稅專業(yè)人才，《納稅申報實務(wù)/“十二五”高職高專規(guī)劃教材》采用“項目導(dǎo)向、任務(wù)驅(qū)動”模式，貫徹“理實一體、學(xué)做合一”理念，每個工作項目除了理論知識講解外，均由“情境認(rèn)知”“情境引例”“情境辨析”“情境答疑”“情境討論”“實務(wù)釋疑”“實務(wù)咨詢”“情境實例”“情境實戰(zhàn)”“推薦網(wǎng)站”“推薦書籍”“推薦閱讀”等部分構(gòu)成。
《納稅申報實務(wù)/“十二五”高職高專規(guī)劃教材》不僅可以作為高等院校的教材，也可以作為各種財稅培訓(xùn)機構(gòu)的培訓(xùn)教材，還適合企業(yè)董事長、經(jīng)理、財務(wù)主管、會計人員、稅務(wù)人員、稅務(wù)律師、注冊會計師、注冊稅務(wù)師、會計師、稅務(wù)會計師、納稅籌劃師等各類關(guān)心財稅問題的人士閱讀。
梁文濤，著名財稅專家，注冊稅務(wù)師、注冊納稅籌劃師；濰坊市社會科學(xué)研究十佳拔尖人才，濰坊市中青年社會科學(xué)研究十佳拔尖人才；“濰坊市社會科學(xué)專家基層行”首批專家，濰坊市社會科學(xué)研究優(yōu)秀人才，省級精品課程《稅務(wù)核算與實務(wù)》負(fù)責(zé)人；中國注冊會計師（CPA）稅法課程考前培訓(xùn)主講教師，中國注冊納稅籌劃師考試（CTP）認(rèn)證培訓(xùn)主講教師，會計職稱考試考前主講教師。梁文濤現(xiàn)執(zhí)教于山東經(jīng)貿(mào)職業(yè)學(xué)院，兼任河北省注冊納稅籌劃師協(xié)會副會長，濰坊匯力企業(yè)管理咨詢有限責(zé)任公司項目經(jīng)理與培訓(xùn)講師，中企天華（北京）管理咨詢有限責(zé)任公司財稅咨詢顧問與培訓(xùn)講師；擅長稅務(wù)會計與籌劃理論與實踐，長期從事稅務(wù)會計與籌劃的教學(xué)、培訓(xùn)、科研、咨詢與實戰(zhàn)工作；主要研究方向是：稅務(wù)會計、納稅籌劃等；主要培訓(xùn)課程是：稅法、納稅實務(wù)、稅務(wù)會計、納稅籌劃等。截至2014年9月，梁文濤已出版專著《企業(yè)納稅方案優(yōu)化設(shè)計120例》、《納稅籌劃》、《稅務(wù)會計》等10余部，主編的《企業(yè)納稅實務(wù)》等3部教材入選第一批教育部“十二五”職業(yè)教育國家規(guī)劃教材，主持“山東省軟科學(xué)研究計劃資助項目”《營業(yè)稅改征增值稅后的相關(guān)企業(yè)稅收政策應(yīng)用研究》（項目編號：2013RKA07010）等各級各類課題多項，在《財會月刊》、《企業(yè)管理》、《會計之友》、《財會通訊》、《注冊稅務(wù)師》等各類報刊發(fā)表論文120余篇，其中，在全國中文核心期刊發(fā)表論文80余篇；《不同運輸方式購銷業(yè)務(wù)會計處理及其選擇》等6篇論文及1部專著《納稅籌劃》分別獲山東高等學(xué)校優(yōu)秀科研成果獎二等獎、三等獎各1項，濰坊市社會科學(xué)優(yōu)秀成果二等獎3項、三等獎2項；《現(xiàn)金凈流量法在混合銷售納稅籌劃中的運用》等9篇論文分別被中國人民大學(xué)報刊復(fù)印資料《財務(wù)與會計導(dǎo)刊》、《財政與稅務(wù)》、《財會文摘》全文轉(zhuǎn)載。
項目一 納稅申報實務(wù)認(rèn)知
任務(wù)一 稅收的認(rèn)知
一、稅收的含義與特征
二、稅收的分類
三、稅收與稅法的關(guān)系
四、稅法的構(gòu)成要素
五、稅務(wù)機構(gòu)的設(shè)置
六、稅收征收管理范圍的劃分
七、中央政府與地方政府稅收收入的劃分
任務(wù)二 稅務(wù)登記
一、稅務(wù)登記的認(rèn)知
二、設(shè)立登記
三、變更登記
四、停業(yè)復(fù)業(yè)登記
五、注銷登記
六、外出經(jīng)營報驗登記
七、稅務(wù)登記驗證、換證
八、稅務(wù)登記相關(guān)法律責(zé)任
任務(wù)三 增值稅一般納稅人資格認(rèn)定
一、超過小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的增值稅一般納稅人的認(rèn)定
二、未超過小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的增值稅一般納稅人的認(rèn)定
三、不辦理一般納稅人資格認(rèn)定的情況
四、增值稅一般納稅人認(rèn)定的其他規(guī)定
任務(wù)四 發(fā)票管理
一、發(fā)票的領(lǐng)購
二、發(fā)票的開具
三、發(fā)票和賬證的保管
任務(wù)五 納稅申報
一、納稅申報的認(rèn)知
二、納稅申報方式
三、納稅申報的具體要求
任務(wù)六 稅款的征收與繳納
一、稅款征收的認(rèn)知
二、稅款征收方式
三、稅款繳納程序
四、稅款的減免程序
五、稅款的退還和追征制度
六、稅收保全措施和強制執(zhí)行措施
七、稅務(wù)檢查
項目二 增值稅納稅申報實務(wù)
任務(wù)一 增值稅的認(rèn)知
一、增值稅納稅人的確定
二、增值稅征稅范圍的確定
三、增值稅稅率和征收率的判定
四、增值稅優(yōu)惠政策的運用
五、增值稅專用發(fā)票的使用和管理
任務(wù)二 增值稅稅款的計算
一、增值稅一般納稅人應(yīng)納稅額的計算
二、增值稅小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算
三、進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計算
任務(wù)三 增值稅出口退（免）稅的計算
一、出口貨物退（免）稅政策的認(rèn)知
二、出口貨物增值稅退稅額的計算
任務(wù)四 增值稅的納稅申報
一、增值稅的征收管理
二、增值稅的納稅申報實戰(zhàn)
項目三 營業(yè)稅納稅申報實務(wù)
任務(wù)一 營業(yè)稅的認(rèn)知
一、營業(yè)稅納稅人的確定
二、營業(yè)稅征稅范圍的確定
三、營業(yè)稅稅率的判定
四、營業(yè)稅優(yōu)惠政策的運用
任務(wù)二 營業(yè)稅稅款的計算
一、營業(yè)稅計稅依據(jù)的確定
二、營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計算
任務(wù)三 營業(yè)稅的納稅申報
一、營業(yè)稅的征收管理
二、營業(yè)稅的納稅申報實戰(zhàn)
項目四 營業(yè)稅改征增值稅納稅申報實務(wù)
任務(wù)一 營業(yè)稅改征增值稅的認(rèn)知
一、營業(yè)稅改征增值稅納稅人的確定
二、營業(yè)稅改征增值稅征稅范圍的確定
三、兩類特殊企業(yè)的營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)事項的規(guī)定
四、營業(yè)稅改征增值稅稅率和征收率的判定
五、營業(yè)稅改征增值稅優(yōu)惠政策的運用
六、營業(yè)稅改征增值稅專用發(fā)票的使用和管理
任務(wù)二 營業(yè)稅改征增值稅稅款的計算
一、營業(yè)稅改征增值稅一般計稅方法下應(yīng)納稅額的計算
二、營業(yè)稅改征增值稅簡易計稅方法下應(yīng)納稅額的計算
任務(wù)三 營業(yè)稅改征增值稅出口退（免）稅的計算
一、出口服務(wù)退（免）稅政策的認(rèn)知
二、零稅率應(yīng)稅服務(wù)增值稅免抵退稅的計算
三、外貿(mào)企業(yè)兼營的零稅率應(yīng)稅服務(wù)增值稅免退稅的計算
任務(wù)四 營業(yè)稅改征增值稅的納稅申報
一、營業(yè)稅改征增值稅的征收管理
二、營業(yè)稅改征增值稅的納稅申報實戰(zhàn)
項目五 消費稅納稅申報實務(wù)
任務(wù)一 消費稅的認(rèn)知
一、消費稅納稅人的確定
二、消費稅征稅范圍的確定
三、消費稅稅率的判定
四、消費稅納稅義務(wù)環(huán)節(jié)的歸類
任務(wù)二 消費稅稅款的計算
一、直接對外銷售應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算
二、自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費品的計算
三、委托加工應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算
四、進(jìn)口應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算
任務(wù)三 消費稅出口退（免）稅的計算
一、出口應(yīng)稅消費品的免稅
二、出口應(yīng)稅消費品的退稅
三、消費稅出口退（免）稅的其他有關(guān)規(guī)定
任務(wù)四 消費稅的納稅申報
一、消費稅的征收管理
二、消費稅的納稅申報實戰(zhàn)
項目六 關(guān)稅納稅申報實務(wù)
任務(wù)一 關(guān)稅的認(rèn)知
一、關(guān)稅征稅對象和納稅人的確定
二、關(guān)稅的稅則、稅目的劃分
三、關(guān)稅稅率的判定
四、關(guān)稅優(yōu)惠政策的運用
任務(wù)二 關(guān)稅稅款的計算
一、關(guān)稅完稅價格的確定
二、關(guān)稅應(yīng)納稅額的計算
任務(wù)三 關(guān)稅的征收管理
一、進(jìn)出口貨物的報關(guān)
二、關(guān)稅的申報與繳納
三、關(guān)稅的強制執(zhí)行
四、關(guān)稅的退還
五、關(guān)稅的補征和追征
項目七 企業(yè)所得稅納稅申報實務(wù)
任務(wù)一 企業(yè)所得稅的認(rèn)知
一、企業(yè)所得稅納稅人的確定
二、企業(yè)所得稅征稅對象的確定
三、企業(yè)所得稅稅率的判定
四、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的運用
任務(wù)二 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計算
一、企業(yè)所得稅計稅依據(jù)確定的基本方法
二、收入總額的確定
三、不征稅收入和免稅收入的確定
四、準(zhǔn)予扣除的項目的確定
五、不得扣除的項目的確定
六、虧損彌補
任務(wù)三 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
一、固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理
二、生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理
三、無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理
四、長期待攤費用的稅務(wù)處理
五、存貨的稅務(wù)處理
六、投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理
任務(wù)四 企業(yè)重組的所得稅處理
一、企業(yè)重組的認(rèn)知
二、企業(yè)重組的一般性稅務(wù)處理
三、企業(yè)重組的特殊性稅務(wù)處理
任務(wù)五 企業(yè)所得稅稅款的計算
一、居民企業(yè)及在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所的，且取得所得與該機構(gòu)、場所有實際聯(lián)系的非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計算
二、境外所得抵扣稅額的計算
三、居民企業(yè)核定征收應(yīng)納稅額的計算
四、在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所的，或者雖設(shè)立機構(gòu)、場所但取得的所得
與其所設(shè)機構(gòu)、場所沒有實際聯(lián)系的非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計算
五、非居民企業(yè)核定征收應(yīng)納稅額的計算
任務(wù)六 特別納稅調(diào)整
一、調(diào)整范圍
二、調(diào)整方法
三、核定征收
四、加收利息和追溯時限
任務(wù)七 企業(yè)所得稅的納稅申報
一、企業(yè)所得稅的征收管理
二、企業(yè)所得稅的納稅申報實戰(zhàn)
項目八 個人所得稅納稅申報實務(wù)
任務(wù)一 個人所得稅的認(rèn)知
一、個人所得稅納稅人的確定
二、個人所得稅征稅對象的確定
三、個人所得稅稅率的判定
四、個人所得稅優(yōu)惠政策的運用
任務(wù)二 個人所得稅稅款的計算
一、工資薪金所得應(yīng)納稅額的計算
二、個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計算
三、對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計算
四、勞務(wù)報酬所得應(yīng)納稅額的計算
五、稿酬所得應(yīng)納稅額的計算
六、特許權(quán)使用費所得應(yīng)納稅額的計算
七、財產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額的計算
八、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額的計算
九、利息、股息、紅利、偶然所得和其他所得應(yīng)納稅額的計算
十、個人所得稅幾種特殊情況應(yīng)納稅額的計算
任務(wù)三 個人所得稅的納稅申報及扣繳
一、個人所得稅的代扣代繳
二、個人所得稅的自行申報
項目九 其他稅種納稅申報實務(wù)（上）
任務(wù)一 城市維護(hù)建設(shè)稅納稅申報實務(wù)
一、城市維護(hù)建設(shè)稅的認(rèn)知
二、城市維護(hù)建設(shè)稅的計算
三、城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅申報
任務(wù)二 教育費附加和地方教育附加申報實務(wù)
一、教育費附加和地方教育附加的認(rèn)知
二、教育費附加和地方教育附加的計算
三、教育費附加和地方教育附加的申報
任務(wù)三 土地增值稅納稅申報實務(wù)
一、土地增值稅的認(rèn)知
二、土地增值稅的計算
三、土地增值稅的納稅申報
任務(wù)四 房產(chǎn)稅納稅申報實務(wù)
一、房產(chǎn)稅的認(rèn)知
二、房產(chǎn)稅的計算
三、房產(chǎn)稅的納稅申報
任務(wù)五 資源稅納稅申報實務(wù)
一、資源稅的認(rèn)知
二、資源稅的計算
三、資源稅的納稅申報
任務(wù)六 城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報實務(wù)
一、城鎮(zhèn)土地使用稅的認(rèn)知
二、城鎮(zhèn)土地使用稅的計算
三、城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅申報
項目十 其他稅種納稅申報實務(wù)（下）
任務(wù)一 耕地占用稅納稅申報實務(wù)
一、耕地占用稅的認(rèn)知
二、耕地占用稅的計算
三、耕地占用稅的納稅申報
任務(wù)二 印花稅納稅申報實務(wù)
一、印花稅的認(rèn)知
二、印花稅的計算
三、印花稅的納稅申報
任務(wù)三 契稅納稅申報實務(wù)
一、契稅的認(rèn)知
二、契稅的計算
三、契稅的納稅申報
任務(wù)四 車船稅納稅申報實務(wù)
一、車船稅的認(rèn)知
二、車船稅的計算
三、車船稅的納稅申報
任務(wù)五 車輛購置稅納稅申報實務(wù)
一、車輛購置稅的認(rèn)知
二、車輛購置稅的計算
三、車輛購置稅的納稅申報
任務(wù)六 煙葉稅納稅申報實務(wù)
一、煙葉稅的認(rèn)知
二、煙葉稅的計算
三、煙葉稅的納稅申報
參考文獻(xiàn)
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