二、公司信貸資金的運動過程及其特征
　　（一）信貸資金的運動過程信貸資金運動就是信貸資金的籌集、運用、分配和增值過程的總稱。信貸資金的運動過程可以歸納為二重支付、二重歸流。信貸資金運動就是以銀行為出發(fā)點，進入社會產品生產過程去執(zhí)行它的職能，然后又流回到銀行的全過程，即是二重支付和二重歸流的價值特殊運動。
　　信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付；由使用者轉化為經營資金，用于購買原料和支付生產費用，投入再生產，這是第二重支付。經過社會再生產過程，信貸資金在完成生產和流通職能以后，又流回到使用者手中，這是第一重歸流；使用者將貸款本金和利息歸還給銀行，這是第二重歸流。信貸資金的這種運動是區(qū)別于財政資金、企業(yè)自有資金和其他資金的重要標志之一。財政資金、企業(yè)自有資金和其他資金都是一收一支的一次性資金運動。
　　（二）信貸資金的運動特征信貸資金運動不同于財政資金、企業(yè)資金、個人資金的運動，但又離不開財政資金、企業(yè)資金、個人資金的運動。因此，信貸資金運動和社會其他資金運動構成了整個社會再生產資金的運動，它的基本特征也是通過社會再生產資金運動形式表現(xiàn)出來的。
　　1.以償還為前提的支出，有條件的讓渡
　　信貸資金是以償還為條件，以收取利息為要求的價值運動。銀行出借貨幣只是暫時出讓貨幣的使用權，仍然保留對借出貨幣的所有權，所以，它的貨幣借出是要得到償還的。同時，當借出的貨幣回流銀行時，還必須帶回超過原貸出金額的部分，即利息。因為，信貸資金來源于存款，而存款是要還本付息的，這就決定貸款必須償還和收息，這也是貸款區(qū)別于撥款的基本特征。
　　2.與社會物質產品的生產和流通相結合
　　信貸資金總規(guī)模必須與社會產品再生產的發(fā)展相適應，信貸資金只有現(xiàn)實地轉化為企業(yè)經營的資金時，才會被社會產品生產過程吸收利用，發(fā)揮作用，并獲得按期歸還的條件。信貸資金運動的基礎是社會產品的再生產，信貸資金不斷從生產領域流向流通領域，又從流通領域流人生產領域。所以，信貸資金是一種不斷循環(huán)和周轉的價值流。
　　3.產生經濟效益才能良性循環(huán)
　　通過支持經濟效益較好的項目，限制經濟效益較差的項目，同時，在支持生產和商品流通的過程中，加速信貸資金的周轉，節(jié)約信貸資金的支出，都可以創(chuàng)造較好的信貸效益。但在衡量信貸資金的經濟效益時，不僅要認真地考核使用信貸資金的企業(yè)能否實現(xiàn)預期的經濟效益，按期歸還貸款，更要從整個國民經濟著眼，考核是否做到以最少的社會消耗，取得最大的社會效益。信貸資金只有取得較好的社會效益和經濟效益，才能在整體上實現(xiàn)良性循環(huán)。
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