企業(yè)合規(guī)從早期的企業(yè)內(nèi)部自我管理機(jī)制逐漸發(fā)展為一項(xiàng)重要的法律制度，是經(jīng)歷了一個(gè)過(guò)程的。有關(guān)這方面的規(guī)范性文件最初是國(guó)家于2018年陸續(xù)實(shí)施的《合規(guī)管理體系　指南》、《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》和《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》，上述合規(guī)性文件之所以于2018年相繼出臺(tái)，是因?yàn)楫?dāng)時(shí)發(fā)生了四個(gè)頗具影響力的事件，引起了國(guó)務(wù)院有關(guān)部門對(duì)企業(yè)合規(guī)性問(wèn)題的高度關(guān)注。
第一個(gè)是安邦保險(xiǎn)事件。安邦集團(tuán)因違規(guī)經(jīng)營(yíng)，最終被處罰800億元，控股人同時(shí)受到刑事處罰。
第二個(gè)是香港特別行政區(qū)民政事務(wù)局前局長(zhǎng)被控為華信集團(tuán)行賄非洲高官事件，使華信集團(tuán)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)受到嚴(yán)重影響。
第三個(gè)是美國(guó)制裁中興事件，對(duì)中國(guó)企業(yè)造成了戰(zhàn)略上的威懾與威脅。
第四個(gè)是吉林長(zhǎng)春長(zhǎng)生藥業(yè)疫苗事件，此事件導(dǎo)致該公司在A股退市。
上述事件的出現(xiàn)雖然有偶然性，但是折射出我國(guó)許多企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等深層次方面存在的合規(guī)性問(wèn)題，因此可以說(shuō)有其爆發(fā)的必然性。由此，國(guó)務(wù)院有關(guān)部門出臺(tái)了一系列規(guī)范性文件予以規(guī)范，旨在促進(jìn)我國(guó)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)規(guī)范化、制度化和常態(tài)化，避免因不合規(guī)給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的較強(qiáng)沖擊，使企業(yè)及早避免或降低不應(yīng)有的損失，以免受到懲罰。
2020年3月，中華人民共和國(guó)最高人民檢察院（以下簡(jiǎn)稱最高檢）在六個(gè)基層檢察院率先部署了企業(yè)刑事合規(guī)不起訴改革試點(diǎn)工作。歷經(jīng)一年的試點(diǎn)探索發(fā)展，刑事合規(guī)在制度建設(shè)和司法實(shí)踐方面均取得了一些成果。2021年4月，最高檢發(fā)布《關(guān)于開(kāi)展企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作方案》，啟動(dòng)了第二期企業(yè)刑事合規(guī)不起訴改革試點(diǎn)工作。2021年6月3日，最高檢會(huì)同司法部、財(cái)政部、生態(tài)環(huán)境部、國(guó)資委、國(guó)家稅務(wù)總局和國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)管總局、全國(guó)工商聯(lián)、中國(guó)貿(mào)易促進(jìn)會(huì)聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《意見(jiàn)》）。2021年，最高檢發(fā)布企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)典型案例，并陸續(xù)出臺(tái)和貫徹落實(shí)《意見(jiàn)》的實(shí)施細(xì)則以及《涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制專業(yè)人員選任管理辦法（試行）》《涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)、評(píng)估和審查辦法（試行）》《涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制管委會(huì)辦公室工作規(guī)則》等規(guī)范性文件。2022年9月，國(guó)資委發(fā)布《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，以部門規(guī)章的形式對(duì)中央企業(yè)進(jìn)一步深化合規(guī)管理提出明確要求。從組織機(jī)構(gòu)職責(zé)、制度建設(shè)、運(yùn)營(yíng)機(jī)制、考核評(píng)價(jià)等方面加大對(duì)中央企業(yè)的管理力度，將原來(lái)的指引軟約束提升為辦法硬要求，將依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)作為企業(yè)必須遵循的一個(gè)重大原則。國(guó)有企業(yè)特別是中央企業(yè)在這方面必須發(fā)揮表率作用，使中央企業(yè)的合規(guī)管理體系進(jìn)一步規(guī)范化。
現(xiàn)代信息化社會(huì)，法律法規(guī)制度逐步完善健全，企業(yè)要想獲得長(zhǎng)足的發(fā)展，必須依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，并將其作為一項(xiàng)不可或缺的重要制度去建立。我國(guó)企業(yè)合規(guī)制度起步較晚，企業(yè)合規(guī)在體系上不夠完整，內(nèi)容上不夠完善，層級(jí)不夠高，但現(xiàn)階段發(fā)展速度較快并取得了一定的成果，且初步呈現(xiàn)出以行政立法推動(dòng)國(guó)企進(jìn)行企業(yè)合規(guī)計(jì)劃建設(shè)的趨勢(shì)。從企業(yè)行為來(lái)看，國(guó)有企業(yè)及各地方國(guó)有企業(yè)會(huì)在《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》實(shí)施后，在各級(jí)國(guó)資委的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，積極貫徹落實(shí)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，以滿足企業(yè)合規(guī)管理發(fā)展的需要。
黨的二十大為新時(shí)代企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造了優(yōu)良的營(yíng)商環(huán)境，企業(yè)合規(guī)制度必將入法并成為法定制度，因此我們不僅應(yīng)當(dāng)積極參與該項(xiàng)制度的建設(shè)與實(shí)踐，扮演好國(guó)有企業(yè)合規(guī)建設(shè)的參與者角色，還應(yīng)積極探索中小企業(yè)的合法合規(guī)建設(shè)，促進(jìn)嚴(yán)管的全面制度化，不讓厚愛(ài)被濫用�；�于此，我們?cè)趨⒄铡吨醒肫髽I(yè)合規(guī)管理辦法》等合規(guī)規(guī)范性文件的基礎(chǔ)上，圍繞解決中小企業(yè)合規(guī)政策制定和舞弊防范問(wèn)題編寫(xiě)了本書(shū)，作為中小企業(yè)合規(guī)建設(shè)的參考用書(shū)。本書(shū)試用簡(jiǎn)潔通俗的語(yǔ)言解釋合規(guī)的相關(guān)理論與概念，不足與疏漏之處在所難免，歡迎各位專家、學(xué)者、律師以及企業(yè)管理人員等予以賜教和指正，在此深表感謝！