目 錄
引言：銀行資產(chǎn)負債管理工作的認知邏輯和內(nèi)容框架 1
一、銀行資產(chǎn)負債管理職能部門的定位 1
二、履行銀行資產(chǎn)負債管理職責的職能部門實踐 3
三、資產(chǎn)負債管理從業(yè)人員的核心素養(yǎng) 6
四、資產(chǎn)負債管理職能部門的績效評價 8
上篇理論準備
第一章 銀行資產(chǎn)負債管理的挑戰(zhàn)與趨勢 14
一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理面臨的重要挑戰(zhàn) 14
二、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的新趨勢 24
第二章 銀行資產(chǎn)負債管理的理論框架 26
一、資產(chǎn)負債管理的對象 27
二、資產(chǎn)負債管理的目標 27
三、資產(chǎn)負債管理的原則 29
四、資產(chǎn)負債管理的內(nèi)容 31
五、資產(chǎn)負債管理的工具與策略 33
第三章 影響銀行資產(chǎn)負債管理決策的宏觀變量 39
一、量：銀行間市場資金面的松緊程度 40
二、價：銀行間市場利率的變化情況 46
三、險：經(jīng)濟周期的運行狀況與宏觀調(diào)控 49
第四章 讀懂銀行財務報表 56
一、銀行基本報表內(nèi)容及用途 57
二、銀行的盈利模式與資產(chǎn)負債特征的邏輯關系 58
三、如何從報表把握銀行盈利模式和資產(chǎn)負債特征 59
第五章 貨幣市場 63
一、貨幣市場的起源與發(fā)展 64
二、貨幣市場的參與主體、市場構(gòu)成及運行情況 65
三、貨幣市場的功能、風險及監(jiān)管 73
四、貨幣市場日算規(guī)則 75
第六章 收益率曲線 77
一、收益率的類型 77
二、收益率曲線的形態(tài)和變化 82
三、收益率曲線的影響因素 85
四、利率掉期曲線 87
第七章 衍生金融工具 89
一、衍生金融工具的起源與發(fā)展 89
二、衍生金融工具的種類與規(guī)模 90
三、衍生金融工具在商業(yè)銀行的應用 92
四、衍生金融工具的風險與監(jiān)管 97
第八章 資產(chǎn)證券化 99
一、資產(chǎn)證券化的起源及發(fā)展 100
二、資產(chǎn)證券化的種類 107
三、資產(chǎn)證券化實際運用 109
第九章 國際基準利率改革 113
一、國際基準利率改革的基本情況 114
二、對商業(yè)銀行外幣業(yè)務經(jīng)營管理的主要影響 121
三、商業(yè)銀行的應對措施 123
中篇實踐操作
第十章 資產(chǎn)負債管理委員會 128
一、組織架構(gòu)和委員構(gòu)成 128
二、主要職能 132
三、運作方式 134
第十一章 資產(chǎn)負債管理政策制度體系和策略實施 139
一、資產(chǎn)負債管理政策制度體系 139
二、資產(chǎn)負債管理策略 142
第十二章 流動性風險管理 143
一、流動性風險管理的重要性 144
二、商業(yè)銀行流動性風險管理的治理架構(gòu) 146
三、商業(yè)銀行流動性風險管理的管理對象 148
四、商業(yè)銀行流動性風險管理的管理工具和方法 152
五、商業(yè)銀行流動性風險管理的監(jiān)測和報告 166
六、銀行流動性風險管理的發(fā)展趨勢 167
第十三章 商業(yè)銀行的銀行賬簿利率風險管理 169
一、銀行賬簿利率風險的識別 169
二、利率風險計量 173
三、壓力測試 177
四、利率風險的管控 180
五、利率風險的監(jiān)測和報告 183
六、領先實踐的銀行賬簿利率風險管理 185
第十四章 匯率風險管理 187
一、匯率風險的識別 187
二、匯率風險的計量 189
三、匯率風險的壓力測試 192
四、匯率風險的管控 193
五、匯率風險的監(jiān)測和報告 195
六、領先實踐的匯率風險管理 196
第十五章 定價管理 197
一、內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價管理 197
二、外部定價管理 209
第十六章 資本管理 217
一、銀行資本的來源與功用 218
二、認識銀行資本的三個維度 222
三、監(jiān)管資本國際標準的演進歷程 225
四、商業(yè)銀行資本管理實踐 236
第十七章 資產(chǎn)負債組合管理 249
一、資產(chǎn)組合管理 249
二、負債組合管理 251
三、資產(chǎn)負債匹配管理 253
四、資產(chǎn)負債組合管理的應用 258
五、利率市場化進程中美國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理轉(zhuǎn)型借鑒 260
六、中國香港銀行業(yè)在利率市場化進程中的資產(chǎn)負債管理轉(zhuǎn)型借鑒 263
七、中國人民銀行宏觀審慎評估與商業(yè)銀行內(nèi)部宏觀審慎評估 268
八、商業(yè)銀行的綠色資產(chǎn)負債管理 272
第十八章 資產(chǎn)負債管理系統(tǒng)建設 279
一、系統(tǒng)框架和構(gòu)成內(nèi)容 280
二、實施方法 283
三、系統(tǒng)成敗的關注點 288
下篇案例討論
案例一 銀行財務報表分析 294
一、資產(chǎn)負債表比較 294
二、利潤表比較 296
三、財報聯(lián)動比較 297
四、利用財報附注中披露的內(nèi)容進行流動性比較分析 297
五、分析結(jié)論 299
案例二 衍生金融工具避險與套期會計 300
一、套期會計在利率掉期中的應用 300
二、套期會計在貨幣掉期中的應用 303
案例三 多情景下的資產(chǎn)負債策略分析 306
一、利率上行/下行時的情景模擬及應對策略分析 306
二、案例：資金面緊張程度的情景模擬及應對策略分析 310
案例四 三則流動性風險事件 316
一、伊利諾伊銀行：高速擴張，信用風險事件引發(fā)流動性風險 316
二、錢荒事件 317
三、包商銀行被接管 319
案例五 A銀行的流動性壓力測試 321
一、A銀行的基本情況 322
二、A銀行流動性壓力測試的操作框架 322
三、壓力測試過程中遇到的主要問題 326
四、實踐優(yōu)化的若干思考 327
案例六 關于利率風險的三個經(jīng)典故事 331
一、美國費城第一賓夕法尼亞銀行的利率風險事件 331
二、奎克國民銀行的利率風險管理 332
三、離岸市場人民幣利率急劇攀升的影響 333
案例七 凱基銀行外匯虧損事件 337
一、基本情況 337
二、有關啟示 338
案例八 資金轉(zhuǎn)移定價（FTP）管理中的高頻問題 339
一、如何體現(xiàn)FTP價格的競爭力 339
二、如何設定FTP的重檢頻率 340
三、如何設定融入融出價差 340
四、如何研判FTP和資金成本（COF）之間的關系 341
五、跨FTP周期如何鎖定價格 341
六、如何設定產(chǎn)品維度的FTP曲線 341
七、如何為可提前還款的資產(chǎn)定價 342
案例九 北巖銀行經(jīng)營失敗的深度復盤 343
一、北巖銀行的基本情況 343
二、北巖銀行失敗成因分析 347
三、思考與啟示 351
案例十 綠色資產(chǎn)負債管理 354
一、工商銀行綠色貸款項目 355
二、匯豐銀行的綠色存款項目 355
附錄一 資產(chǎn)負債管理常用術語 358
附錄二 資產(chǎn)負債管理指引最終指引 367
參考文獻379
后記 385