高校的財(cái)產(chǎn)屬于公益性財(cái)產(chǎn)，如果到期不能償還貸款，銀行不能請(qǐng)求法院強(qiáng)制執(zhí)行，因而存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。政府出具的承諾函從性質(zhì)上不同于擔(dān)保，但并非沒(méi)有任何意義：一方面，高校的財(cái)政一般依賴于政府，政府的承諾函一定意義上增加了還款的確定性；另一方面雖然政府的承諾函沒(méi)有法律上的拘束力，但代表了政府信用，反映了民眾對(duì)政府的信賴，政府不應(yīng)不信守承諾。當(dāng)然，銀行仍應(yīng)通過(guò)其他途徑加強(qiáng)對(duì)此類貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制。
    （四）土地儲(chǔ)備貸款
    土地儲(chǔ)備貸款的借款人是政府土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)，實(shí)踐中一般稱為土地儲(chǔ)備中心。土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)是市、縣人民政府批準(zhǔn)成立，具有獨(dú)立的法人資格，隸屬于地方國(guó)土資源管理部門，統(tǒng)一承擔(dān)本行政轄區(qū)內(nèi)土地儲(chǔ)備工作的事業(yè)單位。土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)受地方政府委托，依法取得儲(chǔ)備土地，進(jìn)行前期開(kāi)發(fā)、保護(hù)、管理、臨時(shí)利用和擇機(jī)出售等活動(dòng)，以實(shí)現(xiàn)政府調(diào)控和規(guī)范土地市場(chǎng)運(yùn)行，促進(jìn)土地資源合理利用的目標(biāo)。根據(jù)《土地儲(chǔ)備管理辦法》（國(guó)土資發(fā)[2007]277號(hào)）第10條的規(guī)定，可以納入土地儲(chǔ)備的范圍包括：（1）依法收回的國(guó)有土地；（2）收購(gòu)的土地；（3）行使優(yōu)先權(quán)取得的土地；（4）已辦理農(nóng)用地轉(zhuǎn)用、土地征收批準(zhǔn)手續(xù)的土地；（5）其他依法取得的土地。
    我國(guó)內(nèi)地的土地儲(chǔ)備制度借鑒了香港經(jīng)驗(yàn)，即采用政府收購(gòu)“生地”——未完成拆遷、水電氣熱等基礎(chǔ)設(shè)施的土地，而后經(jīng)由一級(jí)開(kāi)發(fā)環(huán)節(jié)達(dá)到“熟地”標(biāo)準(zhǔn)一一即通給水、通排水、通電、通訊、通路、通燃?xì)�、通熱力以及�?chǎng)地平整（通常稱為“七通一平”），再通過(guò)“招（標(biāo)）拍（賣）掛（牌）”進(jìn)入土地市場(chǎng)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的土地開(kāi)發(fā)模式。從1996年第一家土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)在上海誕生以來(lái)，全國(guó)已有2000多個(gè)市、縣相繼建立了這項(xiàng)制度。
    由于早期發(fā)展不規(guī)范，我國(guó)土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)在設(shè)立之初往往角色定位不明，自有資金稀缺，銀行發(fā)放儲(chǔ)備貸款時(shí)未辦理有效的貸款擔(dān)保，或者只是由地方政府部門出具承諾函；與此同時(shí)，土地儲(chǔ)備貸款受宏觀政策調(diào)控明顯，如果土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)從收購(gòu)到出售土地這一過(guò)程中土地價(jià)格發(fā)生波動(dòng)，例如土地價(jià)格因投資過(guò)熱而下降，便會(huì)影響土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)土地開(kāi)發(fā)補(bǔ)償費(fèi)的回收，進(jìn)而影響銀行債權(quán)的償還。在中國(guó)人民銀行發(fā)布的《2004年中國(guó)房地產(chǎn)金融報(bào)告》中，土地開(kāi)發(fā)貸款被列為六大房地產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)之一。該報(bào)告指出：“土地開(kāi)發(fā)貸款有較大信用風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)土地儲(chǔ)備貸款2004年底余額為828.4億元，綜合授信額度更大。銀行土地開(kāi)發(fā)貸款面臨四方面風(fēng)險(xiǎn)：一是土地儲(chǔ)備中心資產(chǎn)負(fù)債率較高。 
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