結合當前科研事業(yè)單位“放、管、服”的改革背景和特點, 系統(tǒng)介紹科研事業(yè)單位內(nèi)部控制體系的建設, 通過梳理科研事業(yè)單位經(jīng)濟活動、業(yè)務各個流程和環(huán)節(jié), 分析風險點, 控制關鍵環(huán)節(jié), 立足科研事業(yè)單位的實際, 提出相應的內(nèi)部控制措施。特別是針對科研事業(yè)單位橫向課題、縱向課題的項目管理, 科技成果轉(zhuǎn)化等特殊業(yè)務, 提出適應科研事業(yè)單位需求的內(nèi)部控制制度。全書注重實操, 對風險評估、內(nèi)部控制建設、內(nèi)部控制運行、內(nèi)部控制評價、內(nèi)部控制完善等整個內(nèi)部控制體系閉環(huán)的各個環(huán)節(jié)進行了詳細講解。通過列舉實例, 對風險評估報告編寫、內(nèi)部控制手冊編寫和內(nèi)部控制報告編寫進行了詳細的指導。本書集理論與實踐為一體, 有助于提高科研事業(yè)單位內(nèi)部管理整體水平, 促進科研事業(yè)單位健康長久發(fā)展。
第一章科研事業(yè)單位內(nèi)部控制概述
一、科技領域“放、管、服”改革
二、科研事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的意義
三、科研事業(yè)單位內(nèi)部控制定義
四、科研事業(yè)單位內(nèi)部控制建設原則
五、科研事業(yè)單位內(nèi)部控制建設目標
六、科研事業(yè)單位內(nèi)部控制建設過程
第二章科研事業(yè)單位風險評估
一、科研事業(yè)單位風險評估概述
二、科研事業(yè)單位風險評估程序
三、科研事業(yè)單位風險評估報告
第三章科研事業(yè)單位內(nèi)部控制方法
一、科研事業(yè)單位內(nèi)部控制方法概述
二、不相容崗位相互分離
三、內(nèi)部授權審批控制
四、歸口管理
五、預算控制
六、資產(chǎn)保護控制
七、會計控制
八、單據(jù)控制
九、信息公開控制
第四章科研事業(yè)單位層面內(nèi)部控制建設
一、內(nèi)部控制組織架構建設
二、工作機制內(nèi)部控制建設
三、關鍵崗位人員內(nèi)部控制建設
四、財務體系內(nèi)部控制建設
五、內(nèi)部控制信息系統(tǒng)建設
第五章科研事業(yè)單位預算業(yè)務內(nèi)部控制建設
一、科研事業(yè)單位預算業(yè)務概述
二、科研事業(yè)單位預算業(yè)務控制目標
三、科研事業(yè)單位預算主要流程和關鍵環(huán)節(jié)
四、科研事業(yè)單位預算業(yè)務主要風險點
五、科研事業(yè)單位預算業(yè)務內(nèi)部控制措施
第六章科研事業(yè)單位收支管理內(nèi)部控制建設
一、科研事業(yè)單位收支業(yè)務概述
二、科研事業(yè)單位收支業(yè)務控制目標
三、科研事業(yè)單位收支業(yè)務流程與關鍵環(huán)節(jié)
四、科研事業(yè)單位收支業(yè)務主要風險點
五、科研事業(yè)單位收支業(yè)務內(nèi)部控制措施
第七章科研事業(yè)單位政府采購管理內(nèi)部控制建設
一、科研事業(yè)單位政府采購業(yè)務概述
二、科研事業(yè)單位政府采購業(yè)務控制目標
三、科研事業(yè)單位政府采購業(yè)務流程與關鍵環(huán)節(jié)
四、科研事業(yè)單位政府采購業(yè)務主要風險點
五、科研事業(yè)單位政府采購業(yè)務內(nèi)部控制措施
第八章科研事業(yè)單位資產(chǎn)管理內(nèi)部控制建設
一、科研事業(yè)單位資產(chǎn)管理概述
二、科研事業(yè)單位資產(chǎn)管理控制目標
三、科研事業(yè)單位資產(chǎn)管理流程與關鍵環(huán)節(jié)
四、科研事業(yè)單位資產(chǎn)管理主要風險點
五、科研事業(yè)單位資產(chǎn)管理內(nèi)部控制措施
第九章科研事業(yè)單位建設項目管理內(nèi)部控制建設
一、科研事業(yè)單位建設項目管理概述
二、科研事業(yè)單位建設項目管理控制目標
三、科研事業(yè)單位建設項目管理流程與關鍵環(huán)節(jié)
四、科研事業(yè)單位建設項目管理主要風險點
五、科研事業(yè)單位建設項目管理內(nèi)部控制措施
第十章科研事業(yè)單位合同管理內(nèi)部控制建設
一、科研事業(yè)單位合同管理概述
二、科研事業(yè)單位合同管理控制目標
三、科研事業(yè)單位合同管理流程與關鍵環(huán)節(jié)
四、科研事業(yè)單位合同管理主要風險點
五、科研事業(yè)單位合同管理內(nèi)部控制措施
第十一章科研事業(yè)單位科研項目管理內(nèi)部控制建設
一、科研項目管理業(yè)務概述
二、科研項目管理控制目標
三、科研項目管理流程與關鍵環(huán)節(jié)
四、科研項目管理主要風險點
五、科研項目管理內(nèi)部控制措施
第十二章科研事業(yè)單位內(nèi)部控制監(jiān)督檢查
一、內(nèi)部監(jiān)督
二、外部監(jiān)督
第十三章科研事業(yè)單位內(nèi)部控制評價與內(nèi)部控制報告
一、科研事業(yè)單位內(nèi)部控制實施
二、科研事業(yè)單位內(nèi)部控制評價
三、科研事業(yè)單位內(nèi)部控制報告
四、科研事業(yè)單位內(nèi)部控制運行維護
第十四章科研事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊編寫與實施
一、內(nèi)部控制手冊編寫原則
二、內(nèi)部控制手冊編寫要點
三、內(nèi)部控制手冊編寫模板
參考文獻
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