第一章 基本范疇
第一節(jié) 基本概念 1
第二節(jié) 稅收分類 6
第三節(jié) 稅收的產(chǎn)生和發(fā)展 9
第四節(jié) 課稅依據(jù)學(xué)說 22
第二章 稅收原則
第一節(jié) 稅收原則的發(fā)展歷程 25
第二節(jié) 稅收法定原則 29
第三節(jié) 稅收公平原則 32
第四節(jié) 稅收效率原則 36
第三章 稅收負(fù)擔(dān)
第一節(jié) 衡量稅收負(fù)擔(dān)的指標(biāo) 44
第二節(jié) 影響稅收負(fù)擔(dān)的因素 48
第三節(jié) 宏觀稅率 51
第四節(jié) 平均稅率 61
第四章 稅收遵從
第一節(jié) 稅收遵從的基本問題67
第二節(jié) 影響稅收遵從的因素73
第三節(jié) 逃稅的估計和治理 80
第五章 稅收轉(zhuǎn)嫁與歸宿
第一節(jié) 稅收轉(zhuǎn)嫁與歸宿的概念及其形式 87
第二節(jié) 稅收歸宿的局部均衡分析 90
第三節(jié) 稅收歸宿的一般均衡分析 98
第四節(jié) 稅收顯著性與稅收歸宿 101
第六章 稅收的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)：微觀視角
第一節(jié) 稅收的收入效應(yīng)和替代效應(yīng) 103
第二節(jié) 稅收對個人儲蓄的影響 106
第三節(jié) 稅收對勞動供給的影響 110
第四節(jié) 稅收對企業(yè)投資的影響 115
第五節(jié) 稅收對風(fēng)險承擔(dān)的影響 120
第七章 稅收的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)：宏觀視角
第一節(jié) 稅收的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定效應(yīng) 124
第二節(jié) 稅收的收入分配效應(yīng) 132
第三節(jié) 稅收的環(huán)境保護(hù)效應(yīng) 139
第八章 稅制體系
第一節(jié) 所得稅系 147
第二節(jié) 商品稅系 163
第三節(jié) 財產(chǎn)稅系 176
第九章 稅制結(jié)構(gòu)
第一節(jié) 稅制結(jié)構(gòu)的基本問題 189
第二節(jié) 國民收入循環(huán)中的稅制結(jié)構(gòu) 192
第三節(jié) 稅種設(shè)置實(shí)踐 199
第四節(jié) 稅制結(jié)構(gòu)的比較分析 203
第十章 最優(yōu)稅收
第一節(jié) 最優(yōu)稅收理論的基本含義 209
第二節(jié) 最優(yōu)勞動所得稅 211
第三節(jié) 最優(yōu)商品稅 217
第四節(jié) 最優(yōu)資本稅 219
第十一章 稅收分權(quán)
第一節(jié) 基本范疇 223
第二節(jié) 地方稅建設(shè)的理論 228
第三節(jié) 中國的稅收分權(quán)體制變遷 234
第四節(jié) 稅收分權(quán)與地方積極性 240
第五節(jié) 中國地方稅建設(shè) 246
第十二章 稅收競爭
第一節(jié) 稅收競爭的基本問題 250
第二節(jié) 稅收競爭的經(jīng)濟(jì)影響 254
第三節(jié) 我國政府間的稅收競爭 259
第十三章 稅制改革
第一節(jié) 稅制改革的理論基礎(chǔ) 266
第二節(jié) 稅制改革的基礎(chǔ)與關(guān)注的問題 272
第三節(jié) 中國稅制改革的歷程 275
第四節(jié) 中國未來的稅制改革 283