本書以稅務會計基本理論為起點，以中國現(xiàn)行各稅種的課征制度、會計處理以及納稅申報為主線，按流轉稅、所得稅和其他稅種的編排順序，全面闡述稅務會計的基本理論、各稅種應納稅額的計算和申報、各項涉稅業(yè)務的會計處理等內(nèi)容。在內(nèi)容安排上既體現(xiàn)了完整性和系統(tǒng)性，又突出了增值稅和企業(yè)所得稅兩大稅種的重要性和復雜性。
本書可作為高等院校經(jīng)濟管理類專業(yè)的教科書。也可供企業(yè)會計、稅務干部以及其他經(jīng)濟管理人員在職學習和應試參考使用。
1.強調(diào)應用，書中配有大量例題和練習題，通過反復練習，幫助讀者學會舉一反三，融會貫通。
2.資源豐富，提供微課、ppt課件、題庫、模擬測試題等。
3.強調(diào)增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅
張秀蓮，南京財經(jīng)大學財政與稅務學院副教授、碩士生導師。研究生學歷，博士學位，擁有注冊會計師、注冊稅務師非執(zhí)業(yè)會員資格。主要研究領域為稅收理論與政策,在稅收和會計實務方面具有專長。教學上，校內(nèi)曾獲得我喜愛的老師十強、優(yōu)秀教學教師、本科生滿意教師、優(yōu)秀教學成果一等獎等多種榮譽稱號。校外曾獲得中國注冊稅務師協(xié)會優(yōu)秀財稅師資三等獎、江蘇省教育廳頒發(fā)的好課件獎、江蘇省微課競賽三等獎。在江蘇省財稅系統(tǒng)及其周邊省份具有較高的知名度，是江蘇財經(jīng)信息網(wǎng)、南京海外工商管理學院等單位的兼職教授，江蘇省高新技術企業(yè)評審財務專家�？蒲猩�，至今已在《稅務研究》、《涉外稅務》、《財經(jīng)科學》、《經(jīng)濟體制改革》等學術期刊發(fā)表三十多篇專業(yè)論文，出版專著一部，參加編寫《稅法》、《稅務管理》、《稅務會計》等多部教材，參與國家自然科學基金課題和省級課題多項。
第 一章 稅務會計概論7
第 一節(jié) 稅務會計的概念、對象與目標7
第二節(jié) 稅務會計的基本假設和原則10
第三節(jié) 稅務會計賬戶設置與原始憑證12
第四節(jié) 我國現(xiàn)行稅法體系13
第五節(jié) 納稅申報管理17
第六節(jié) 納稅人的權利與義務18
第二章 增值稅會計23
第 一節(jié) 增值稅課征制度23
第二節(jié) 增值稅會計賬戶的設置41
第三節(jié) 一般納稅人銷項稅額的會計處理43
第四節(jié) 一般納稅人進項稅額的會計處理65
第五節(jié) 一般納稅人出口退稅的會計處理74
第六節(jié) 一般納稅人減免稅款的會計處理76
第七節(jié) 一般納稅人簡易計稅方法下增值稅的會計處理78
第八節(jié) 一般納稅人代扣代繳以及繳納增值稅的會計處理81
第九節(jié) 小規(guī)模納稅人增值稅的會計處理83
第十節(jié) 增值稅的納稅申報84
第三章 消費稅會計91
第 一節(jié) 消費稅課征制度91
第二節(jié) 消費稅的會計處理100
第三節(jié) 消費稅的納稅申報108
第四章 企業(yè)所得稅會計112
第 一節(jié) 企業(yè)所得稅課征制度112
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的會計處理131
第三節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅申報154
第五章 個人所得稅會計163
第 一節(jié) 個人所得稅課征制度163
第二節(jié) 個人所得稅的會計處理171
第三節(jié) 個人所得稅的納稅申報173
第六章 土地增值稅會計178
第 一節(jié) 土地增值稅課征制度179
第二節(jié) 土地增值稅的會計處理186
第三節(jié) 土地增值稅的納稅申報190
第七章 其他稅種會計194
第 一節(jié) 關稅會計196
第二節(jié) 城市維護建設稅及教育費附加會計202
第三節(jié) 資源稅會計207
第四節(jié) 環(huán)境保護稅會計216
第五節(jié) 印花稅會計220
第六節(jié) 房產(chǎn)稅會計224
第七節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅會計231
第八節(jié) 車船稅會計234
第九節(jié) 車輛購置稅會計239
第十節(jié) 契稅會計244
第十一節(jié) 耕地占用稅會計247
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