全套教材一共五冊，分為《稅法(Ⅰ)》《稅法(Ⅱ)》《涉稅服務實務》《涉稅服務相關法律》《財務與會計》。全套教材根據(jù)每年稅務師教材的最新發(fā)布大綱進行編寫，在全面介紹稅務師應具備的稅收、法律、會計、實務操作等知識之外，更注重稅務干部或其他考生的實際操作技能培養(yǎng)。
第一章 稅法基本原理
第一節(jié) 稅法概述
第二節(jié) 稅收法律關系
第三節(jié) 稅收實體法與稅收程序法
第四節(jié) 稅法的運行
第五節(jié) 稅收制度的建立與發(fā)展
第二章 增值稅
第一節(jié) 增值稅概述
第二節(jié) 納稅人和扣繳義務人
第三節(jié) 征稅范圍
第四節(jié) 稅率和征收率
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 增值稅計稅方法
第七節(jié) 一般計稅方法應納稅額計算
第八節(jié) 簡易計稅方法應納稅額計算
第九節(jié) 進口環(huán)節(jié)增值稅政策
第十節(jié) 出口環(huán)節(jié)增值稅政策
第十一節(jié) 特定企業(yè)(交易行為)的增值稅政策
第十二節(jié) 征收管理
第十三節(jié) 增值稅發(fā)票的使用和管理
第三章 消費稅
第一節(jié) 消費稅概述
第二節(jié) 納稅義務人和扣繳義務人
第三節(jié) 稅目與稅率
第四節(jié) 計稅依據(jù)
第五節(jié) 應納稅額計算的一般規(guī)定
第六節(jié) 自產(chǎn)自用應稅消費品應納稅額的計算
第七節(jié) 委托加工應稅消費品應納稅額的計算
第八節(jié) 已納消費稅扣除的計算
第九節(jié) 消費稅征(免、退)稅的特殊規(guī)定
第十節(jié) 進口環(huán)節(jié)應納消費稅的計算
第十一節(jié) 出口應稅消費品的稅收政策
第十二節(jié) 征收管理
第四章 城市維護建設稅、教育費附加及地方教育附加
第一節(jié) 城市維護建設稅
第二節(jié) 教育費附加
第三節(jié) 地方教育附加
第五章 土地增值稅
第一節(jié) 土地增值稅概述
第二節(jié) 納稅義務人、征稅范圍和稅率
第三節(jié) 計稅依據(jù)
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 應納稅額的計算
第六節(jié) 征收管理
第六章 資源稅
第一節(jié) 資源稅概述
第二節(jié) 納稅義務人
第三節(jié) 稅目和稅率
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 計稅依據(jù)和應納稅額的計算
第六節(jié) 征收管理
第七章 車輛購置稅
第一節(jié) 車輛購置稅概述
第二節(jié) 納稅人
第三節(jié) 征稅范圍及稅率
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 計稅依據(jù)
第六節(jié) 應納稅額的計算
第七節(jié) 征收管理
第八章 環(huán)境保護稅
第一節(jié) 環(huán)境保護稅概述
第二節(jié) 納稅人及征稅對象
第三節(jié) 稅目及稅率
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 計稅依據(jù)與應納稅額計算
第六節(jié) 征收管理
第九章 煙葉稅
第一節(jié) 煙葉稅概述
第二節(jié) 納稅人
第三節(jié) 征稅對象及稅率
第四節(jié) 計稅依據(jù)
第五節(jié) 應納稅額的計算
第六節(jié) 征收管理
第十章 關稅
第一節(jié) 關稅概述
第二節(jié) 納稅人及征稅對象
第三節(jié) 稅率及稅率的適用
第四節(jié) 關稅減免稅及管理
第五節(jié) 完稅價格
第六節(jié) 應納稅額的計算
第七節(jié) 征收管理
附錄
《稅法(I)》考試大綱(2022年度)
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