行政事業(yè)單位內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)研究
定 價(jià)：48 元
- 作者：
- 出版時(shí)間：2021/10/1
- ISBN：9787568531702
- 出 版 社：大連理工大學(xué)出版社
- 中圖法分類：F239.66
- 頁(yè)碼：205
- 紙張：
- 版次：1
- 開本：16開
本書理論聯(lián)系實(shí)際，緊密結(jié)合行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的現(xiàn)狀，根據(jù)內(nèi)部控制規(guī)范要求建立內(nèi)部審計(jì)方案。一方面，為行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系建設(shè)提供了指導(dǎo)；另一方面，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等方法，從內(nèi)部控制制度完備性、關(guān)鍵崗位設(shè)置、權(quán)力運(yùn)行機(jī)制、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理等方面建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制。從內(nèi)部審計(jì)的視角審視內(nèi)部控制建設(shè)更有利于發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，更有利于內(nèi)部控制問(wèn)題整改并發(fā)揮實(shí)效。本書針對(duì)不同經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，詳細(xì)講解了內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)、關(guān)鍵點(diǎn)控制、制度要求、審批職責(zé)等內(nèi)容，易于內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)運(yùn)用。
第一部分 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制理論
一、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的意義
二、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的概念
三、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標(biāo)
四、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的原則
五、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的方法
六、單位層面內(nèi)部控制
第二部分 預(yù)算管理內(nèi)部控制
一、預(yù)算管理內(nèi)部控制概述
二、預(yù)算管理內(nèi)部控制職責(zé)分工
三、預(yù)算編制管理內(nèi)部控制
四、預(yù)算批復(fù)與下達(dá)管理內(nèi)部控制
五、預(yù)算執(zhí)行與分析管理內(nèi)部控制
六、預(yù)算調(diào)整管理內(nèi)部控制
七、決算與績(jī)效評(píng)價(jià)管理內(nèi)部控制
第三部分 收支管理內(nèi)部控制
一、收支管理內(nèi)部控制概述
二、收支管理內(nèi)部控制職責(zé)分工
三、財(cái)政撥款收入管理內(nèi)部控制
四、非稅收入收繳管理內(nèi)部控制
五、其他收入到賬管理內(nèi)部控制
六、財(cái)政票據(jù)管理內(nèi)部控制
七、支出申請(qǐng)管理內(nèi)部控制
八、資金支付管理內(nèi)部控制
九、借款管理流程
十、報(bào)銷管理流程
十一、公務(wù)卡管理
十二、支票管理
第四部分 采購(gòu)管理內(nèi)部控制
一、采購(gòu)管理內(nèi)部控制概述
二、采購(gòu)管理內(nèi)部控制職責(zé)分工
三、采購(gòu)計(jì)劃編審管理內(nèi)部控制
四、采購(gòu)執(zhí)行管理內(nèi)部控制
第五部分 合同管理內(nèi)部控制
一、合同管理內(nèi)部控制概述
二、合同管理內(nèi)部控制職責(zé)分工
三、合同訂立管理內(nèi)部控制
四、合同履行管理內(nèi)部控制
五、合同歸檔管理內(nèi)部控制
第六部分 基本建設(shè)項(xiàng)目管理內(nèi)部控制
一、基本建設(shè)項(xiàng)目管理內(nèi)部控制概述
二、基本建設(shè)項(xiàng)目管理內(nèi)部控制職責(zé)分工
三、基本建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)管理內(nèi)部控制
四、基本建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)與概預(yù)算管理內(nèi)部控制
五、基本建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)管理內(nèi)部控制
六、基本建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施管理內(nèi)部控制
七、基本建設(shè)項(xiàng)目資金管理內(nèi)部控制
八、基本建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收管理內(nèi)部控制
第七部分 資產(chǎn)管理內(nèi)部控制
一、資產(chǎn)管理內(nèi)部控制概述
二、資產(chǎn)管理內(nèi)部控制職責(zé)分工
三、貨幣資金管理內(nèi)部控制
四、實(shí)物資產(chǎn)管理內(nèi)部控制
五、無(wú)形資產(chǎn)管理內(nèi)部控制
六、軟件資產(chǎn)管理內(nèi)部控制
七、資產(chǎn)報(bào)告管理內(nèi)部控制
第八部分 內(nèi)部審計(jì)管理內(nèi)部控制
一、內(nèi)部審計(jì)管理內(nèi)部控制概述
二、內(nèi)部審計(jì)管理內(nèi)部控制職責(zé)分工
三、內(nèi)部控制審計(jì)管理內(nèi)部控制
四、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理內(nèi)部控制
五、工程項(xiàng)目審計(jì)管理內(nèi)部控制
六、科技項(xiàng)目審計(jì)管理內(nèi)部控制
七、委托社會(huì)中介審計(jì)管理內(nèi)部控制
八、經(jīng)濟(jì)合同變更審計(jì)管理內(nèi)部控制
第九部分 領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)部審計(jì)的理論分析
一、新時(shí)代內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的理論內(nèi)涵
二、新時(shí)代內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的實(shí)施路徑
三、新時(shí)代內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施保障
第十部分 內(nèi)部控制審計(jì)組織與實(shí)施
一、內(nèi)部控制審計(jì)基本概述
二、內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工
三、內(nèi)部控制審計(jì)的內(nèi)容
四、內(nèi)部控制審計(jì)的方法
五、內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)果的應(yīng)用
六、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
七、內(nèi)部控制審計(jì)通知書
八、內(nèi)部控制審計(jì)工作底稿
參考文獻(xiàn)
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