章 概述

節(jié) 煙草工業(yè)簡介

一、概況

二、行業(yè)現(xiàn)狀

三、行業(yè)特點

四、發(fā)展趨勢

第二節(jié) 生產(chǎn)流程及銷售體制

一、生產(chǎn)流程

二、銷售體制及流程

第三節(jié) 會計核算特點及成本要素

一、會計核算特點

二、成本要素

第二章 應納稅所得額計算

節(jié) 收入的確認

一、收入概述

二、收入總額的確認

三、其他收入的確認

四、企業(yè)內(nèi)部處置資產(chǎn)有關所得稅的處理

第二節(jié) 扣除項目的確認

一、稅前扣除的基本條件和原則

二、成本的確認

三、費用

四、稅金

五、損失

六、其他支出的扣除

第三節(jié) 資產(chǎn)的稅務處理

一、資產(chǎn)概述

二、固定資產(chǎn)

三、投資資產(chǎn)

四、無形資產(chǎn)

五、長期待攤費用

第四節(jié) 特殊事項的處理

一、關聯(lián)交易的特點

二、關聯(lián)方的認定

三、關聯(lián)交易的調(diào)整

第三章 企業(yè)所得稅征收管理

節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報管理

一、納稅申報及其內(nèi)容要求

二、企業(yè)所得稅預繳管理

三、企業(yè)所得稅的匯繳管理

第二節(jié) 企業(yè)所得稅稅源監(jiān)控

一、信息采集

二、稅收指標分析

三、收入指標分析

四、支出指標分析

第三節(jié) 稅種統(tǒng)籌管理

一、統(tǒng)籌管理的基礎

二、數(shù)據(jù)比對

三、“三稅”申報質(zhì)量綜合分析

四、稅收回歸模型測算分析

第四節(jié) 企業(yè)所得稅日常檢查

一、日常檢查概述

二、檢查程序

三、日常檢查內(nèi)容及具體操作

第四章 企業(yè)所得稅納稅評估

節(jié) 納稅評估的路徑

一、生產(chǎn)經(jīng)營特點

二、納稅評估切入點

第二節(jié) 納稅評估的主要方法及評估模型

一、產(chǎn)能評估(投入產(chǎn)出分析)模型

二、價格結構模型

三、成本-費用模型

四、稅負評價模型

五、多稅種聯(lián)動評估模型

六、專項評估

七、評估模型應用

第三節(jié) 納稅評估基本流程

一、納稅評估基本流程

二、納稅評估所涉文書

三、納稅評估組織及管理機制

附錄

相關法律法規(guī)和政策規(guī)定