本書力求全面、系統(tǒng)地構建財務管理信息化的理論和實踐體系。書中不僅清晰地闡述了財務管理信息化、財務管理信息系統(tǒng)、財務共享等基本概念，給出了財務管理信息化的理論體系，分析了財務管理信息系統(tǒng)的建設，財務管理信息化制度的建設，企業(yè)級、集團級及供應鏈級的財務管理信息化應用，還重點分析了如何利用工具軟件—Excel建立財務管理模型、解決財務管理問題，如何使用財務管理信息系統(tǒng)，并且給出了企業(yè)應用案例。
王海林，首都經(jīng)濟貿(mào)易大學教授、博士生導師。從工作以來，一直從事財務管理、計算機財務管理、會計信息系統(tǒng)、計算機審計領域的教學和研究。先后在《會計研究》《審計研究》《財會通訊》等國內(nèi)各類雜志公開發(fā)表論文30余篇，出版專著1部，主編教材8部，參加專業(yè)書籍編寫多部。參與完成了包括國家自然科學基金項目、財政部重點課題、輕工部國家86.3項目、北京市審計局課題等在內(nèi)的近十項課題研究，其中多項獲得部級優(yōu)秀獎
第1章 財務管理信息化概論 1
1.1 信息技術對企業(yè)財務管理的
影響 1
1.1.1 信息技術對企業(yè)財務管理
基礎理論的影響 1
1.1.2 信息技術對企業(yè)財務管理
方法學的影響 2
1.1.3 信息技術對企業(yè)財務管理
實務的影響 3
1.1.4 信息技術對企業(yè)財務管理
工具的影響 4
1.1.5 新興技術對財務管理的影響 5
1.2 財務管理信息化 6
1.2.1 信息化 6
1.2.2 企業(yè)管理信息化 6
1.2.3 財務管理信息化的定義、特點
和作用 7
1.2.4 財務管理信息化的發(fā)展歷程 8
1.2.5 財務管理信息化與會計
信息化 10
1.3 財務管理信息系統(tǒng) 12
1.3.1 管理信息系統(tǒng) 12
1.3.2 財務管理信息系統(tǒng)的定義、
特點、基本運行模式和功能
結構 13
1.3.3 財務管理信息系統(tǒng)與會計
信息系統(tǒng) 16
習題 17
第2章 財務共享服務 18
2.1 財務共享服務概述 18
2.1.1 財務共享服務的概念 18
2.1.2 財務共享服務的發(fā)展 19
2.1.3 財務共享服務的適用范圍 19
2.1.4 財務共享服務對企業(yè)的價值 20
2.1.5 構建財務共享服務模式的
策略 21
2.1.6 財務共享服務的未來發(fā)展
趨勢 23
2.2 集團財務共享服務中心建設
方案 25
2.2.1 總體建設目標 25
2.2.2 建設原則 26
2.2.3 組織機構及崗位設置 27
2.2.4 財務共享服務中心職能梳理 28
2.2.5 財務共享服務中心關鍵核算
業(yè)務流程梳理 29
2.2.6 建設難點及應對方案 34
2.2.7 集團財務共享服務中心運營
管理 35
2.2.8 集團財務共享服務中心信息
化建設 38
習題 40
第3章 財務管理信息系統(tǒng)的建設 41
3.1 業(yè)務活動識別與財務活動
分析 41
3.1.1 企業(yè)基本業(yè)務過程 41
3.1.2 業(yè)務處理過程 42
3.2 企業(yè)財務管理過程和財務管理
系統(tǒng) 44
3.2.1 企業(yè)財務管理過程 44
3.2.2 財務管理過程與其他業(yè)務
過程之間的關系 45
3.2.3 財務管理信息系統(tǒng)與財務
管理過程的關系 45
3.3 信息化環(huán)境下的業(yè)務流程整合
和再造 46
3.3.1 業(yè)務流程整合的思想 46
3.3.2 基于事件驅(qū)動的財務管理
信息系統(tǒng) 47
3.4 財務管理信息化的技術平臺 49
3.4.1 財務管理信息化中的主要
信息技術 49
3.4.2 財務管理信息化中的新興
技術 52
3.4.3 財務管理信息系統(tǒng)的技術
平臺 53
3.5 財務管理信息系統(tǒng)開發(fā) 54
3.5.1 財務管理信息系統(tǒng)開發(fā)
方法 54
3.5.2 財務管理信息系統(tǒng)需求
分析 56
3.6 財務管理信息系統(tǒng)實現(xiàn)工具 59
3.6.1 數(shù)據(jù)表分析方式 59
3.6.2 圖表分析方式 70
3.6.3 Excel的函數(shù)應用 77
3.6.4 Excel的宏 79
習題 84
第4章 財務管理信息化的應用 85
4.1 企業(yè)級財務管理信息化應用 85
4.1.1 局部財務管理信息化應用 85
4.1.2 整體財務管理信息化應用 90
4.2 集團及供應鏈級財務管理
信息化應用 95
4.2.1 集團企業(yè)財務管理信息化
應用 95
4.2.2 價值鏈級財務管理信息化
應用 97
習題 99
第5章 企業(yè)財務管理信息化制度
建設 100
5.1 財務管理信息化制度概述 100
5.1.1 建立財務管理信息化制度的
意義 100
5.1.2 財務管理信息化制度的建立
原則 102
5.1.3 財務管理信息化制度的建立
方式 103
5.1.4 財務管理信息化制度的建立
程序 104
5.2 財務管理信息化制度框架和
有關設計 105
5.2.1 財務管理信息化系統(tǒng)的開發(fā)
設計制度 105
5.2.2 財務管理信息化系統(tǒng)的組織
管理制度 109
5.2.3 財務管理信息化系統(tǒng)的安全
控制制度 112
5.3 財務管理信息化制度的執(zhí)行與
完善 115
習題 116
第6章 企業(yè)財務分析與評價 117
6.1 財務分析業(yè)務概述 117
6.1.1 財務分析概述 117
6.1.2 利用Excel進行財務分析的
步驟 118
6.2 Excel財務分析模型 119
6.2.1 財務指標分析 119
6.2.2 杜邦分析 129
6.3 財務分析模型應用 131
6.3.1 財務指標分析模型 131
6.3.2 杜邦分析模型 135
習題 136
第7章 投資決策分析 139
7.1 投資決策業(yè)務概述 139
7.1.1 投資決策指標函數(shù) 139
7.1.2 折舊函數(shù) 148
7.2 Excel投資決策模型 152
7.2.1 投資指標決策分析 152
7.2.2 折舊函數(shù)對比分析 152
7.2.3 投資風險分析 154
7.3 投資決策模型應用 159
7.3.1 投資指標決策分析模型 159
7.3.2 投資風險分析模型 160
習題 162
第8章 籌資決策分析 163
8.1 籌資決策概述 163
8.1.1 資金成本計量模型 163
8.1.2 Excel中現(xiàn)金流量時間價值
函數(shù)的應用 165
8.2 Excel籌資決策模型 171
8.2.1 企業(yè)加權平均資本成本
分析模型的建立 171
8.2.2 長期借款基本模型的建立 172
8.2.3 利用模擬運算表建立籌資
分析模型 173
8.3 籌資決策模型應用 175
8.3.1 借款籌資決策模型 175
8.3.2 租賃籌資模型 178
習題 180
第9章 利潤規(guī)劃分析 181
9.1 利潤規(guī)劃業(yè)務概述 181
9.1.1 預測及預測方法 181
9.1.2 利用Excel實現(xiàn)趨勢預測 182
9.1.3 利用Excel進行因果分析 190
9.2 利潤規(guī)劃模型應用 199
9.2.1 銷售額預測應用案例 199
9.2.2 利潤規(guī)劃應用案例 201
習題 203
第10章 成本管理 204
10.1 成本管理概述 204
10.1.1 成本管理的目標及主要
內(nèi)容 204
10.1.2 與其他業(yè)務之間的關系 206
10.1.3 成本管理典型流程 207
10.2 成本管理系統(tǒng)分析 209
10.2.1 成本管理系統(tǒng)的主要功能
模塊 210
10.2.2 成本管理系統(tǒng)的應用
流程 211
10.3 金蝶K/3成本管理系統(tǒng) 211
10.3.1 總體功能介紹 211
10.3.2 系統(tǒng)特點介紹 213
10.3.3 金蝶K/3成本管理系統(tǒng)
應用 213
習題 219
第11章 資產(chǎn)管理 220
11.1 應收賬款管理系統(tǒng) 220
11.1.1 應收賬款管理概述 220
11.1.2 應收賬款管理系統(tǒng)分析 221
11.2 存貨管理系統(tǒng) 227
11.2.1 存貨管理概述 227
11.2.2 存貨管理系統(tǒng)分析 230
11.3 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng) 237
11.3.1 固定資產(chǎn)管理概述 237
11.3.2 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)分析 238
習題 244
第12章 全面預算管理 245
12.1 全面預算管理概述 245
12.1.1 預算管理的目的和內(nèi)容 245
12.1.2 與其他業(yè)務之間的關系 248
12.1.3 幾種典型業(yè)務流程場景 248
12.2 預算管理系統(tǒng)分析 250
12.2.1 預算管理系統(tǒng)主要功能
模塊 250
12.2.2 預算管理系統(tǒng)應用流程 252
12.3 金蝶K/3預算管理系統(tǒng)
應用 252
12.3.1 預算管理系統(tǒng)初始化 252
12.3.2 預算管理系統(tǒng)日常處理 258
12.3.3 輸出證、賬、表 262
12.4 利用Excel編制全面預算 265
12.4.1 銷售預算編制 265
12.4.2 生產(chǎn)預算編制 267
習題 269
第13章 集團企業(yè)財務管理信息化
應用 271
13.1 集團企業(yè)財務管理信息化
概述 271
13.1.1 集團企業(yè)概述 271
13.1.2 集團企業(yè)財務管理 273
13.1.3 集團企業(yè)財務管理
信息化 275
13.2 集團企業(yè)財務戰(zhàn)略 280
13.2.1 集團企業(yè)財務戰(zhàn)略概述 280
13.2.2 集團企業(yè)財務戰(zhàn)略系統(tǒng)
分析 282
13.3 集團企業(yè)資金管理 287
13.3.1 集團企業(yè)資金管理概述 287
13.3.2 集團企業(yè)資金管理系統(tǒng)
分析 288
13.3.3 金蝶K/3集團企業(yè)資金管理
系統(tǒng)應用 293
13.4 集團企業(yè)合并報表 294
13.4.1 合并報表概述 294
13.4.2 合并報表系統(tǒng)分析 296
13.4.3 金蝶K/3集團企業(yè)合并報表
系統(tǒng)應用 301
13.5 集團企業(yè)全面預算管理 305
13.5.1 集團企業(yè)全面預算管理
概述 305
13.5.2 集團企業(yè)全面預算管理系統(tǒng)
分析 307
13.5.3 金蝶K/3集團企業(yè)全面預算
管理系統(tǒng)應用 312
習題 315
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