緒 論

章 廣東大企業(yè)稅收管理的探索與實(shí)踐.

一、廣東大企業(yè)稅收管理的發(fā)展歷程

二、廣東大企業(yè)稅收管理的組織制度建設(shè)

三、廣東創(chuàng)新大企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理模式

四、廣東優(yōu)化大企業(yè)納稅服務(wù)

五、廣東加強(qiáng)大企業(yè)的稅收信息監(jiān)管.

六、廣東加強(qiáng)大企業(yè)稅收經(jīng)濟(jì)和稅源管理研究.

第二章國(guó)內(nèi)外研究文獻(xiàn)綜述

一、企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)的研究.

二、企業(yè)稅負(fù)經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的研究

三、企業(yè)稅收優(yōu)惠(激勵(lì))的研究

四、營(yíng)改增稅制改革的研究.

五、營(yíng)改增對(duì)固定資產(chǎn)投資影響的研究

六、外資企業(yè)撤資動(dòng)因的研究

七、外資企業(yè)國(guó)際轉(zhuǎn)讓定價(jià)的研究.

八、稅收征管效率與稅源監(jiān)控的研究

九、企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的研究.

第三章廣東大企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與納稅分析.

節(jié) 廣東大企業(yè)分類分布的總體情況 .

第二節(jié) 廣東大企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況

一、廣東大企業(yè)盈利能力 .

二、廣東大企業(yè)運(yùn)營(yíng)能力 .

三、廣東大企業(yè)的償債能力 .

四、廣東大企業(yè)科技研發(fā) .

五、廣東大企業(yè)社會(huì)貢獻(xiàn)

六、廣東金融大企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況 .

第三節(jié) 廣東大企業(yè)納稅狀況 .

一、廣東大企業(yè)稅收收入及其增長(zhǎng)率

二、廣東大企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)率 .

三、廣東大企業(yè)資產(chǎn)稅收貢獻(xiàn)率

第四節(jié) 研究結(jié)論

一、宏觀面整體良好，微觀處存在隱憂

二、制造行業(yè)潛力大，商業(yè)服務(wù)待扶持

三、民營(yíng)企業(yè)發(fā)展快，國(guó)有企業(yè)進(jìn)步慢.

四、金融行業(yè)效益好，房地產(chǎn)業(yè)負(fù)債高

五、結(jié)構(gòu)優(yōu)化初見成效，供給側(cè)改革要加強(qiáng)

六、珠三角區(qū)中心突出，粵東西北亟待發(fā)展

第五節(jié)政策建議

一、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，提高納稅服務(wù) .

二、加大制造業(yè)科技扶持，降低批發(fā)零售業(yè)成本 .

三、扶持民營(yíng)企業(yè)，深化國(guó)企改革 .

四、房產(chǎn)企業(yè)去庫存去杠桿，金融企業(yè)投資實(shí)體經(jīng)濟(jì).

五、落實(shí)減稅降費(fèi)，促供給側(cè)改革

六、調(diào)整區(qū)域產(chǎn)業(yè)布局，加強(qiáng)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理.

第四章廣東制造業(yè)大企業(yè)稅收負(fù)擔(dān).

節(jié) 廣東制造業(yè)大企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)水平

一、廣東制造業(yè)整體稅負(fù)水平

二、廣東制造業(yè)大企業(yè)整體稅負(fù)水平

第二節(jié) 廣東制造業(yè)大企業(yè)不同區(qū)域與稅種稅負(fù)比較.

一、廣東不同區(qū)域制造業(yè)大企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)

二、廣東制造業(yè)大企業(yè)不同稅種的收入結(jié)構(gòu)

三、廣東制造業(yè)大企業(yè)不同稅種的稅收負(fù)擔(dān) . "

第三節(jié) 廣東制造業(yè)大企業(yè)與其他行業(yè)大企業(yè)稅負(fù)比較 . .

一、廣東制造業(yè)大企業(yè)與其他行業(yè)大企業(yè)總體稅負(fù)比較 .

二、廣東制造業(yè)大企業(yè)與其他行業(yè)大企業(yè)所得稅稅負(fù)比較.

三、廣東制造業(yè)大企業(yè)與其他行業(yè)大企業(yè)增值稅稅負(fù)比較.

第四節(jié) 廣東制造業(yè)大企業(yè)稅負(fù)案例分析

一、廣東電子制造業(yè)大企業(yè)稅負(fù)案例分析

二、廣東汽車制造業(yè)大企業(yè)稅負(fù)案例分析

三、廣東家電制造業(yè)大企業(yè)稅負(fù)案例分析

第五章 廣東制造業(yè)大企業(yè)稅負(fù)的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)

節(jié) 廣東制造業(yè)大企業(yè)稅負(fù)的就業(yè)投資效應(yīng).

一、就業(yè)投資效應(yīng)模型設(shè)計(jì)

二、實(shí)證結(jié)果分析. ."

第二節(jié) 廣東制造業(yè)大企業(yè)稅負(fù)的營(yíng)利研發(fā)效應(yīng)

一、營(yíng)利研發(fā)效應(yīng)模型設(shè)計(jì).

二、實(shí)證結(jié)果分析 .

第六章廣東制造業(yè)大企業(yè)稅收激勵(lì)政策效應(yīng).

節(jié) 廣東制造業(yè)大企業(yè)研究樣本與行業(yè)減免稅.

第二節(jié) 廣東制造業(yè)大企業(yè)稅收激勵(lì)政策效應(yīng) . "

一、研究方法.

二、稅收減免的乘數(shù)效應(yīng)

三、稅收減免的就業(yè)效應(yīng)

四、稅收減免的分配效應(yīng)

五、稅收減免的創(chuàng)新效應(yīng) .

六、稅收政策改革有效性分析

第三節(jié)廣東發(fā)展現(xiàn)代制造業(yè)的稅收激勵(lì)政策建議.

一、增加非國(guó)企所得稅優(yōu)惠，拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)

二、增加非國(guó)企增值稅優(yōu)惠，擴(kuò)大就業(yè)人數(shù)

三、落實(shí)營(yíng)改增減負(fù)，提高企業(yè)效益

四、加大非國(guó)企研發(fā)支出增值稅減免力度，推動(dòng)科技創(chuàng)新.

第七章營(yíng)改增對(duì)廣東第三產(chǎn)業(yè)大企業(yè)固定資產(chǎn)投資與

盈利影響

節(jié) 廣東第三產(chǎn)業(yè)大企業(yè)營(yíng)改增影響研究假設(shè)

第二節(jié) 第二節(jié) 廣東第三產(chǎn)業(yè)大企業(yè)營(yíng)改增影響的研究樣本與方法

一、研究樣本

二、變量提取.

三、研究方法

第三節(jié) 實(shí)證分析與研究結(jié)果 .

一、計(jì)量模型設(shè)計(jì) .

二、描述性統(tǒng)計(jì)分析

三、多元線性回歸分析結(jié)果 .

四、穩(wěn)健性檢驗(yàn)第四節(jié)研究結(jié)論與政策建議

一、研究結(jié)論.

二、政策建議.

第八章 廣東大企業(yè)慈善捐贈(zèng)的稅負(fù)效應(yīng)與財(cái)務(wù)績(jī)效

節(jié) 企業(yè)慈善捐贈(zèng)的稅收政策.

一、企業(yè)慈善捐贈(zèng)的所得稅政策

二、企業(yè)慈善捐贈(zèng)的流轉(zhuǎn)稅政策

三、企業(yè)慈善捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)行為稅政策

第二節(jié)企業(yè)慈善捐贈(zèng)的成本-收益分析 .

第三節(jié) 廣東大企業(yè)慈善捐贈(zèng)的研究樣本與實(shí)證分析

一、研究樣本與變量 .

二、描述性分析.

三、實(shí)證分析與研究結(jié)果 .

四、穩(wěn)健性檢驗(yàn)

第四節(jié)促進(jìn)大企業(yè)慈善捐贈(zèng)的稅收政策建議

一、加強(qiáng)稅收征管，落實(shí)依法征稅

二、優(yōu)化納稅服務(wù)，方便企業(yè)抵扣

三、改革慈善稅制，激勵(lì)實(shí)物捐贈(zèng) .

四、企業(yè)結(jié)合稅收籌劃，建立慈善捐贈(zèng)戰(zhàn)略 .

五、加強(qiáng)慈善組織稅務(wù)監(jiān)管，建設(shè)優(yōu)秀慈善文化

第九章廣東外資大企業(yè)撤資的稅收與非稅動(dòng)因

節(jié)外資大企業(yè)撤資的稅收與非稅動(dòng)因假設(shè)

第二節(jié)廣東外資大企業(yè)撤資研究樣本與描述性分析

一、研究樣本與變量提取. .

二、描述性統(tǒng)計(jì)分析

第三節(jié) 實(shí)證分析與研究結(jié)果

一、有序 Logit 模型

二、回歸結(jié)果與分析

三、穩(wěn)健性檢驗(yàn).

第四節(jié) 主要結(jié)論與政策建議 .

一、順應(yīng)工業(yè)4.0趨勢(shì)，鼓勵(lì)增加長(zhǎng)期投資

二、借力粵港澳大灣區(qū)，深挖廣東人力資源

三、運(yùn)用稅收激勵(lì)政策轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式.

第十章廣東外資大企業(yè)國(guó)際轉(zhuǎn)讓定價(jià)研究.

節(jié) 廣東內(nèi)外資大企業(yè)盈虧比較分析.

一、財(cái)務(wù)狀況

二、利稅水平

三、經(jīng)營(yíng)效益

第二節(jié) 全球500強(qiáng)企業(yè)通過國(guó)際轉(zhuǎn)讓定價(jià)巨額避稅

一、世界500強(qiáng)企業(yè)存在通過國(guó)際轉(zhuǎn)讓定價(jià)避稅嫌疑

二、稅務(wù)局進(jìn)行反國(guó)際轉(zhuǎn)讓定價(jià)避稅調(diào)查

三、一年深入審計(jì)和調(diào)查取證獲得突破

四、反避稅審查結(jié)案，追回超億元稅款.

第三節(jié)廣東外資大企業(yè)國(guó)際轉(zhuǎn)讓定價(jià)的動(dòng)機(jī)

一、廣東外資大企業(yè)國(guó)際轉(zhuǎn)讓定價(jià)的稅務(wù)動(dòng)機(jī)

二、廣東外資大企業(yè)國(guó)際轉(zhuǎn)讓定價(jià)的非稅動(dòng)機(jī)

第四節(jié)廣東外資大企業(yè)國(guó)際轉(zhuǎn)讓定價(jià)的主要形式和調(diào)整方法

一、廣東外資大企業(yè)國(guó)際轉(zhuǎn)讓定價(jià)的主要形式.

二、廣東外資大企業(yè)國(guó)際轉(zhuǎn)讓定價(jià)的調(diào)整方法

第五節(jié) 廣東外資大企業(yè)國(guó)際轉(zhuǎn)讓定價(jià)轉(zhuǎn)移利潤(rùn)和偷避利稅估算

一、外資大企業(yè)國(guó)際轉(zhuǎn)讓定價(jià)轉(zhuǎn)移利潤(rùn)估算模型 .

二、廣東外資大企業(yè)國(guó)際轉(zhuǎn)讓定價(jià)轉(zhuǎn)移利潤(rùn)數(shù)額估算.

三、廣東外資大企業(yè)國(guó)際轉(zhuǎn)讓定價(jià)偷逃中方利稅數(shù)額估算 .

第六節(jié)數(shù)字經(jīng)濟(jì)背景下跨國(guó)公司國(guó)際轉(zhuǎn)讓定價(jià)避稅的新挑戰(zhàn)

一、數(shù)字經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展沖擊國(guó)際稅收體系

二、數(shù)字經(jīng)濟(jì)下跨國(guó)公司國(guó)際轉(zhuǎn)讓定價(jià)避稅新形式.

三、數(shù)字經(jīng)濟(jì)沖擊下的各國(guó)稅收政策.

四、OECD對(duì)數(shù)字經(jīng)濟(jì)的國(guó)際稅收政策探索

第七節(jié)BEPS 行動(dòng)下的廣東反避稅工作與政策建議 .

一、BEPS行動(dòng)下的廣東反避稅工作成績(jī)

二、BEPS行動(dòng)下的廣東反避稅工作不足.

三、加強(qiáng)廣東外資大企業(yè)反避稅管理的政策建議.

第十一章 廣東大企業(yè)稅源監(jiān)控與稅收征管效率.

節(jié) 大企業(yè)稅收征管效率評(píng)價(jià)指標(biāo)與影響因素

一、大企業(yè)稅收征管效率的評(píng)價(jià)指標(biāo).

二、大企業(yè)稅收收入的影響因素 .

三、稅收征管無效率的影響因素.

第二節(jié) 大企業(yè)稅收征管效率的實(shí)證樣本、方法與模型

一、研究樣本與數(shù)據(jù)來源.

二、變量提取

三、效率測(cè)算方法選擇.

四、模型設(shè)定

第三節(jié) 大企業(yè)稅收征管效率的實(shí)證結(jié)果分析

一、模型估計(jì)結(jié)果

二、廣東大企業(yè)稅收效率分析.

三、廣東大企業(yè)稅收征管無效率的影響因素分析

四、穩(wěn)健性檢驗(yàn)第四節(jié)研究結(jié)論與政策建議 .

一、研究結(jié)論

二、政策建議

第十二章 廣東大企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理與評(píng)估.

節(jié)構(gòu)建大企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系的思路、原則與方法 .

一、構(gòu)建思路 .

二、構(gòu)建原則.

三、層次分析法(Analytic Hierarchy Process ，簡(jiǎn)稱AHP) .

四、稅收繳納效能理論第二節(jié)構(gòu)建廣東大企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系

一、廣東大企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的四個(gè)方面

二、廣東大企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系 .

三、靜態(tài)特征風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)--稅收繳納效能指標(biāo)的構(gòu)建.

四、動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方式和步驟

第三節(jié) 廣東上市公司大企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的實(shí)證研究.

一、大企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)的選取.

二、子目標(biāo)層權(quán)重的確定.

三、樣本企業(yè)靜態(tài)特征風(fēng)險(xiǎn)、動(dòng)態(tài)特征風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

第四節(jié)廣東大企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的政策建議

一、企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控

二、稅務(wù)機(jī)關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理.

三、稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的反饋與改進(jìn) .

四、培養(yǎng)專業(yè)人才和特殊行業(yè)專家

參考文獻(xiàn)