緒
論
章
廣東大企業(yè)稅收管理的探索與實踐.
一、廣東大企業(yè)稅收管理的發(fā)展歷程
二、廣東大企業(yè)稅收管理的組織制度建設
三、廣東創(chuàng)新大企業(yè)稅收風險管理模式
四、廣東優(yōu)化大企業(yè)納稅服務
五、廣東加強大企業(yè)的稅收信息監(jiān)管.
六、廣東加強大企業(yè)稅收經(jīng)濟和稅源管理研究.
第二章國內(nèi)外研究文獻綜述
一、企業(yè)稅收負擔的研究.
二、企業(yè)稅負經(jīng)濟效應的研究
三、企業(yè)稅收優(yōu)惠(激勵)的研究
四、營改增稅制改革的研究.
五、營改增對固定資產(chǎn)投資影響的研究
六、外資企業(yè)撤資動因的研究
七、外資企業(yè)國際轉(zhuǎn)讓定價的研究.
八、稅收征管效率與稅源監(jiān)控的研究
九、企業(yè)稅收風險評估的研究.
第三章廣東大企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營與納稅分析.
節(jié)
廣東大企業(yè)分類分布的總體情況
.
第二節(jié)
廣東大企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況
一、廣東大企業(yè)盈利能力
.
二、廣東大企業(yè)運營能力
.
三、廣東大企業(yè)的償債能力
.
四、廣東大企業(yè)科技研發(fā)
.
五、廣東大企業(yè)社會貢獻
六、廣東金融大企業(yè)經(jīng)營狀況
.
第三節(jié)
廣東大企業(yè)納稅狀況
.
一、廣東大企業(yè)稅收收入及其增長率
二、廣東大企業(yè)稅收負擔率
.
三、廣東大企業(yè)資產(chǎn)稅收貢獻率
第四節(jié)
研究結(jié)論
一、宏觀面整體良好，微觀處存在隱憂
二、制造行業(yè)潛力大，商業(yè)服務待扶持
三、民營企業(yè)發(fā)展快，國有企業(yè)進步慢.
四、金融行業(yè)效益好，房地產(chǎn)業(yè)負債高
五、結(jié)構優(yōu)化初見成效，供給側(cè)改革要加強
六、珠三角區(qū)中心突出，粵東西北亟待發(fā)展
第五節(jié)政策建議
一、優(yōu)化營商環(huán)境，提高納稅服務
.
二、加大制造業(yè)科技扶持，降低批發(fā)零售業(yè)成本
.
三、扶持民營企業(yè)，深化國企改革
.
四、房產(chǎn)企業(yè)去庫存去杠桿，金融企業(yè)投資實體經(jīng)濟.
五、落實減稅降費，促供給側(cè)改革
六、調(diào)整區(qū)域產(chǎn)業(yè)布局，加強稅收風險管理.
第四章廣東制造業(yè)大企業(yè)稅收負擔.
節(jié)
廣東制造業(yè)大企業(yè)稅收負擔水平
一、廣東制造業(yè)整體稅負水平
二、廣東制造業(yè)大企業(yè)整體稅負水平
第二節(jié)
廣東制造業(yè)大企業(yè)不同區(qū)域與稅種稅負比較.
一、廣東不同區(qū)域制造業(yè)大企業(yè)的稅收負擔
二、廣東制造業(yè)大企業(yè)不同稅種的收入結(jié)構
三、廣東制造業(yè)大企業(yè)不同稅種的稅收負擔
. "
第三節(jié)
廣東制造業(yè)大企業(yè)與其他行業(yè)大企業(yè)稅負比較
. .
一、廣東制造業(yè)大企業(yè)與其他行業(yè)大企業(yè)總體稅負比較
.
二、廣東制造業(yè)大企業(yè)與其他行業(yè)大企業(yè)所得稅稅負比較.
三、廣東制造業(yè)大企業(yè)與其他行業(yè)大企業(yè)增值稅稅負比較.
第四節(jié)
廣東制造業(yè)大企業(yè)稅負案例分析
一、廣東電子制造業(yè)大企業(yè)稅負案例分析
二、廣東汽車制造業(yè)大企業(yè)稅負案例分析
三、廣東家電制造業(yè)大企業(yè)稅負案例分析
第五章
廣東制造業(yè)大企業(yè)稅負的經(jīng)濟效應
節(jié)
廣東制造業(yè)大企業(yè)稅負的就業(yè)投資效應.
一、就業(yè)投資效應模型設計
二、實證結(jié)果分析. ."
第二節(jié)
廣東制造業(yè)大企業(yè)稅負的營利研發(fā)效應
一、營利研發(fā)效應模型設計.
二、實證結(jié)果分析
.
第六章廣東制造業(yè)大企業(yè)稅收激勵政策效應.
節(jié)
廣東制造業(yè)大企業(yè)研究樣本與行業(yè)減免稅.
第二節(jié)
廣東制造業(yè)大企業(yè)稅收激勵政策效應
. "
一、研究方法.
二、稅收減免的乘數(shù)效應
三、稅收減免的就業(yè)效應
四、稅收減免的分配效應
五、稅收減免的創(chuàng)新效應
.
六、稅收政策改革有效性分析
第三節(jié)廣東發(fā)展現(xiàn)代制造業(yè)的稅收激勵政策建議.
一、增加非國企所得稅優(yōu)惠，拉動經(jīng)濟增長
二、增加非國企增值稅優(yōu)惠，擴大就業(yè)人數(shù)
三、落實營改增減負，提高企業(yè)效益
四、加大非國企研發(fā)支出增值稅減免力度，推動科技創(chuàng)新.
第七章營改增對廣東第三產(chǎn)業(yè)大企業(yè)固定資產(chǎn)投資與
盈利影響
節(jié)
廣東第三產(chǎn)業(yè)大企業(yè)營改增影響研究假設
第二節(jié)
第二節(jié)
廣東第三產(chǎn)業(yè)大企業(yè)營改增影響的研究樣本與方法
一、研究樣本
二、變量提取.
三、研究方法
第三節(jié)
實證分析與研究結(jié)果
.
一、計量模型設計
.
二、描述性統(tǒng)計分析
三、多元線性回歸分析結(jié)果
.
四、穩(wěn)健性檢驗第四節(jié)研究結(jié)論與政策建議
一、研究結(jié)論.
二、政策建議.
第八章
廣東大企業(yè)慈善捐贈的稅負效應與財務績效
節(jié)
企業(yè)慈善捐贈的稅收政策.
一、企業(yè)慈善捐贈的所得稅政策
二、企業(yè)慈善捐贈的流轉(zhuǎn)稅政策
三、企業(yè)慈善捐贈的財產(chǎn)行為稅政策
第二節(jié)企業(yè)慈善捐贈的成本-收益分析
.
第三節(jié)
廣東大企業(yè)慈善捐贈的研究樣本與實證分析
一、研究樣本與變量
.
二、描述性分析.
三、實證分析與研究結(jié)果
.
四、穩(wěn)健性檢驗
第四節(jié)促進大企業(yè)慈善捐贈的稅收政策建議
一、加強稅收征管，落實依法征稅
二、優(yōu)化納稅服務，方便企業(yè)抵扣
三、改革慈善稅制，激勵實物捐贈
.
四、企業(yè)結(jié)合稅收籌劃，建立慈善捐贈戰(zhàn)略
.
五、加強慈善組織稅務監(jiān)管，建設優(yōu)秀慈善文化
第九章廣東外資大企業(yè)撤資的稅收與非稅動因
節(jié)外資大企業(yè)撤資的稅收與非稅動因假設
第二節(jié)廣東外資大企業(yè)撤資研究樣本與描述性分析
一、研究樣本與變量提取. .
二、描述性統(tǒng)計分析
第三節(jié)
實證分析與研究結(jié)果
一、有序 Logit 模型
二、回歸結(jié)果與分析
三、穩(wěn)健性檢驗.
第四節(jié)
主要結(jié)論與政策建議
.
一、順應工業(yè)4.0趨勢，鼓勵增加長期投資
二、借力粵港澳大灣區(qū)，深挖廣東人力資源
三、運用稅收激勵政策轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長模式.
第十章廣東外資大企業(yè)國際轉(zhuǎn)讓定價研究.
節(jié)
廣東內(nèi)外資大企業(yè)盈虧比較分析.
一、財務狀況
二、利稅水平
三、經(jīng)營效益
第二節(jié)
全球500強企業(yè)通過國際轉(zhuǎn)讓定價巨額避稅
一、世界500強企業(yè)存在通過國際轉(zhuǎn)讓定價避稅嫌疑
二、稅務局進行反國際轉(zhuǎn)讓定價避稅調(diào)查
三、一年深入審計和調(diào)查取證獲得突破
四、反避稅審查結(jié)案，追回超億元稅款.
第三節(jié)廣東外資大企業(yè)國際轉(zhuǎn)讓定價的動機
一、廣東外資大企業(yè)國際轉(zhuǎn)讓定價的稅務動機
二、廣東外資大企業(yè)國際轉(zhuǎn)讓定價的非稅動機
第四節(jié)廣東外資大企業(yè)國際轉(zhuǎn)讓定價的主要形式和調(diào)整方法
一、廣東外資大企業(yè)國際轉(zhuǎn)讓定價的主要形式.
二、廣東外資大企業(yè)國際轉(zhuǎn)讓定價的調(diào)整方法
第五節(jié)
廣東外資大企業(yè)國際轉(zhuǎn)讓定價轉(zhuǎn)移利潤和偷避利稅估算
一、外資大企業(yè)國際轉(zhuǎn)讓定價轉(zhuǎn)移利潤估算模型
.
二、廣東外資大企業(yè)國際轉(zhuǎn)讓定價轉(zhuǎn)移利潤數(shù)額估算.
三、廣東外資大企業(yè)國際轉(zhuǎn)讓定價偷逃中方利稅數(shù)額估算
.
第六節(jié)數(shù)字經(jīng)濟背景下跨國公司國際轉(zhuǎn)讓定價避稅的新挑戰(zhàn)
一、數(shù)字經(jīng)濟的迅速發(fā)展沖擊國際稅收體系
二、數(shù)字經(jīng)濟下跨國公司國際轉(zhuǎn)讓定價避稅新形式.
三、數(shù)字經(jīng)濟沖擊下的各國稅收政策.
四、OECD對數(shù)字經(jīng)濟的國際稅收政策探索
第七節(jié)BEPS 行動下的廣東反避稅工作與政策建議
.
一、BEPS行動下的廣東反避稅工作成績
二、BEPS行動下的廣東反避稅工作不足.
三、加強廣東外資大企業(yè)反避稅管理的政策建議.
第十一章
廣東大企業(yè)稅源監(jiān)控與稅收征管效率.
節(jié)
大企業(yè)稅收征管效率評價指標與影響因素
一、大企業(yè)稅收征管效率的評價指標.
二、大企業(yè)稅收收入的影響因素
.
三、稅收征管無效率的影響因素.
第二節(jié)
大企業(yè)稅收征管效率的實證樣本、方法與模型
一、研究樣本與數(shù)據(jù)來源.
二、變量提取
三、效率測算方法選擇.
四、模型設定
第三節(jié)
大企業(yè)稅收征管效率的實證結(jié)果分析
一、模型估計結(jié)果
二、廣東大企業(yè)稅收效率分析.
三、廣東大企業(yè)稅收征管無效率的影響因素分析
四、穩(wěn)健性檢驗第四節(jié)研究結(jié)論與政策建議
.
一、研究結(jié)論
二、政策建議
第十二章
廣東大企業(yè)稅收風險管理與評估.
節(jié)構建大企業(yè)稅收風險評估指標體系的思路、原則與方法
.
一、構建思路
.
二、構建原則.
三、層次分析法(Analytic Hierarchy Process ，簡稱AHP) .
四、稅收繳納效能理論第二節(jié)構建廣東大企業(yè)稅收風險評估指標體系
一、廣東大企業(yè)稅收風險評估的四個方面
二、廣東大企業(yè)稅收風險評估指標體系
.
三、靜態(tài)特征風險指標--稅收繳納效能指標的構建.
四、動態(tài)風險評估方式和步驟
第三節(jié)
廣東上市公司大企業(yè)稅收風險評估的實證研究.
一、大企業(yè)稅收風險評估指標的選取.
二、子目標層權重的確定.
三、樣本企業(yè)靜態(tài)特征風險、動態(tài)特征風險評估
第四節(jié)廣東大企業(yè)稅收風險管理的政策建議
一、企業(yè)稅收風險內(nèi)控
二、稅務機關的風險管理.
三、稅收風險管理的反饋與改進
.
四、培養(yǎng)專業(yè)人才和特殊行業(yè)專家
參考文獻
書單推薦
