本書是高等學(xué)校會計學(xué)與財務(wù)管理專業(yè)系列教材之一。本書作為本科階段稅收籌劃課程教材，主要基于**國內(nèi)稅制和國際稅收環(huán)境，從稅收籌劃原理、分稅類的籌劃、基于企業(yè)生命周期的稅收籌劃、國際稅收籌劃、籌劃風(fēng)險管理等五個模塊組織內(nèi)容，使熟悉稅制的讀者在進(jìn)一步系統(tǒng)學(xué)習(xí)籌劃基本原理和一般技術(shù)方法的基礎(chǔ)上，結(jié)合具體案例分析與操作，綜合掌握不同稅種及企業(yè)不同涉稅事項的籌劃方法應(yīng)用，同時樹立起稅收籌劃風(fēng)險管理的意識。本書可作為稅收籌劃課程相關(guān)教材，也可作為社會人士的自學(xué)用書。
第一部分 稅收籌劃概述
第一章 何為稅收籌劃
引導(dǎo)案例 生活中的稅收籌劃
第一節(jié) 稅收籌劃的概念辨析
第二節(jié) 稅收籌劃的起源和發(fā)展
第三節(jié) 稅收籌劃的基本原則
第四節(jié) 稅收籌劃的主要目標(biāo)
第二章 稅收籌劃的前沿理論
引導(dǎo)案例 稅收籌劃的復(fù)雜性——交易各方對稅收籌劃有效性的影響
第一節(jié) 戰(zhàn)略稅收籌劃
第二節(jié) 有效稅收籌劃
第三章 稅收籌劃的基本方法和步驟
引導(dǎo)案例 稅收籌劃的時機(jī)選擇
第一節(jié) 稅收籌劃的基本影響因素
第二節(jié) 稅收籌劃的基本思路
第三節(jié) 稅收籌劃的基本步驟
第二部分 稅種分類視角下的稅收籌劃
第四章 所得稅類的稅收籌劃
引導(dǎo)案例 個人所得稅的綜合籌劃
第一節(jié) 所得稅類籌劃概述
第二節(jié) 企業(yè)所得稅籌劃
第三節(jié) 個人所得稅籌劃
第五章 消費稅類的稅收籌劃
引導(dǎo)案例 企業(yè)日常經(jīng)營活動中的增值稅籌劃
第一節(jié) 消費稅類概述
第二節(jié) 增值稅籌劃
第三節(jié) 消費稅籌劃
第四節(jié) 土地增值稅籌劃
第五節(jié) 資源稅籌劃
第六節(jié) 印花稅籌劃
第七節(jié) 其他稅種的籌劃
第六章 財產(chǎn)稅類的稅收籌劃
引導(dǎo)案例 “從價計征”改為“從租計征”房產(chǎn)稅
第一節(jié) 財產(chǎn)稅類概述
第二節(jié) 房產(chǎn)稅籌劃
第三節(jié) 契稅籌劃
第四節(jié) 其他財產(chǎn)稅類籌劃
第三部分 企業(yè)生命周期視角下的稅收籌劃
第七章 企業(yè)設(shè)立的稅收籌劃
引導(dǎo)案例 企業(yè)注冊出資的稅收籌劃
第一節(jié) 企業(yè)注冊的稅收籌劃
第二節(jié) 企業(yè)設(shè)立的稅收籌劃
第八章 企業(yè)籌資與投資的稅收籌劃
引導(dǎo)案例 企業(yè)直接投資方案選擇的稅收考量
第一節(jié) 企業(yè)籌資的稅收籌劃
第二節(jié) 企業(yè)投資的稅收籌劃
第九章 企業(yè)重組的稅收籌劃
引導(dǎo)案例 企業(yè)重組方案選擇的稅收籌劃
第一節(jié) 企業(yè)重組的稅收籌劃概述
第二節(jié) 企業(yè)法律形式改變的稅收籌劃
第三節(jié) 企業(yè)債務(wù)重組的稅收籌劃
第四節(jié) 企業(yè)資產(chǎn)收購和股權(quán)收購的稅收籌劃
第五節(jié) 企業(yè)合并的稅收籌劃
第六節(jié) 企業(yè)分立的稅收籌劃
第十章 企業(yè)清算的稅收籌劃
引導(dǎo)案例 企業(yè)終止投資的稅收籌劃
第一節(jié) 企業(yè)清算概述
第二節(jié) 企業(yè)清算的稅收籌劃
第四部分 國際稅收視角下的稅收籌劃
第十一章 國際稅收籌劃概述
引導(dǎo)案例 個人所得稅避稅與反避稅案例
第一節(jié) 國際稅收籌劃的基本概念
第二節(jié) 國際稅收籌劃的路徑
第三節(jié) 反避稅規(guī)則和納稅調(diào)整
第十二章 國際稅收籌劃的具體籌劃方法
引導(dǎo)案例 境外注冊中資控股居民企業(yè)居民身份認(rèn)定的籌劃
第一節(jié) 所得來源地及預(yù)提所得稅的籌劃
第二節(jié) 跨國公司境外機(jī)構(gòu)組織形式的稅收籌劃
第三節(jié) 跨境投融資活動的稅收籌劃
第四節(jié) 跨國業(yè)務(wù)活動的稅收籌劃
參考文獻(xiàn)
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