第1部分　財務(wù)管理體系的建立
第1章　財務(wù)管理體系概述 2
1-01　財務(wù)管理體系的內(nèi)容 2
1-02　財務(wù)管理體系的構(gòu)成要素 4

第2章　財務(wù)管理業(yè)務(wù)要點(diǎn) 8
2-01　財務(wù)預(yù)算管理 8
2-02　籌資管理 9
2-03　投資管理 11
2-04　資產(chǎn)管理 12
2-05　成本費(fèi)用管理 14
2-06　會計(jì)核算管理 14
2-07　往來賬款管理 15
2-08　企業(yè)稅務(wù)管理 16
2-09　企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理 18
2-10　財務(wù)分析管理 19

第3章　財務(wù)部組織設(shè)計(jì) 20
3-01　財務(wù)部的設(shè)置要求 20
3-02　財務(wù)部在企業(yè)中所處的位置 20
3-03　大型企業(yè)財務(wù)部常見架構(gòu) 21
3-04　中小型企業(yè)財務(wù)部常見架構(gòu) 22

第4章　財務(wù)部崗位說明 23
4-01　財務(wù)部經(jīng)理崗位說明 23
4-02　總出納崗位說明 24
4-03　出納崗位說明 25
4-04　會計(jì)主管崗位說明 26
4-05　資金會計(jì)崗位說明 27
4-06　應(yīng)付會計(jì)崗位說明 29
4-07　應(yīng)收會計(jì)崗位說明 30
4-08　賬務(wù)會計(jì)崗位說明 31
4-09　電算會計(jì)崗位說明 32
4-10　成本會計(jì)崗位說明 32
4-11　工資會計(jì)崗位說明 34
4-12　稅務(wù)會計(jì)崗位說明 35
4-13　資產(chǎn)管理專員崗位說明 36
4-14　投融資專員崗位說明 37

第2部分　財務(wù)管理制度
第5章　財務(wù)管理制度概述 39
5-01　科學(xué)地進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部財務(wù)制度建設(shè) 39
5-02　財務(wù)制度的內(nèi)容架構(gòu) 40
5-03　財務(wù)管理制度的文件樣式 41
5-04　財務(wù)管理制度的實(shí)施 42
5-05　財務(wù)管理模塊及制度概覽 43

第6章　財務(wù)預(yù)算管理制度 45
6-01　財務(wù)預(yù)算管理辦法 45
6-02　資金預(yù)算管理細(xì)則 48
6-03　月度費(fèi)用預(yù)算管理辦法 54
6-04　管理費(fèi)用預(yù)算實(shí)施及管控制度 56

第7章　籌資管理制度 59
7-01　企業(yè)融資管理辦法 59
7-02　籌資管理制度 63
7-03　籌資內(nèi)部控制制度 67

第8章　投資管理制度 72
8-01　對外投資管理制度 72
8-02　短期投資及風(fēng)險控制管理辦法 77
8-03　長期投資管理辦法 79
8-04　對外投資內(nèi)部控制制度 83

第9章　資產(chǎn)管理制度 91
9-01　貨幣資金內(nèi)部控制制度 91
9-02　應(yīng)收票據(jù)管理辦法 101
9-03　存貨管理制度 103
9-04　固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度 107
9-05　無形資產(chǎn)管理制度 115
9-06　低值易耗品管理規(guī)定 119
9-07　資產(chǎn)清查實(shí)施細(xì)則 125
9-08　資產(chǎn)減值準(zhǔn)備管理制度 129

第10章　成本費(fèi)用管理制度 134
10-01　成本管理基礎(chǔ)工作制度 134
10-02　成本預(yù)測、計(jì)劃、控制、分析制度 137
10-03　成本費(fèi)用管理制度 142
10-04　成本費(fèi)用核算制度 147

第11章　會計(jì)核算管理制度 151
11-01　會計(jì)核算管理辦法 151
11-02　會計(jì)電算化管理制度 154
11-03　出納作業(yè)管理準(zhǔn)則 161
11-04　財務(wù)報表管理辦法 164
11-05　會計(jì)檔案管理制度 169

第12章　往來賬款管理制度 173
12-01　企業(yè)采購及應(yīng)付賬款管理制度 173
12-02　應(yīng)收賬款管理制度 175
12-03　壞賬損失審批流程規(guī)范 180
12-04　貨款回收管理制度 184
12-05　供應(yīng)商貨款管理規(guī)定（制造業(yè)） 186
12-06　供應(yīng)商貨款結(jié)算流程規(guī)范（零售業(yè)） 187

第13章　企業(yè)稅務(wù)管理制度 190
13-01　公司稅務(wù)管理制度 190
13-02　公司發(fā)票管理辦法 193
13-03　外來發(fā)票管理辦法 197
13-04　集團(tuán)稅務(wù)風(fēng)險防范管理辦法 200

第14章　企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理制度 204
14-01　集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)制度 204
14-02　公司離任審計(jì)制度 216
14-03　集團(tuán)公司內(nèi)部稽核制度 221

第15章　財務(wù)分析管理制度 230
15-01　企業(yè)財務(wù)分析管理制度 230
15-02　財務(wù)報告編制與披露管理制度 233
15-03　內(nèi)部控制制度—財務(wù)報告 239
15-04　財務(wù)分析報告管理制度 242

第3部分　財務(wù)管理表格
第16章　財務(wù)管理表格概述 248
16-01　表格登記過程中常見的問題 248
16-02　表格的設(shè)計(jì)和編制要求 248
16-03　表格的管理和控制 249
16-04　財務(wù)管理模塊及表格概覽 249

第17章　財務(wù)預(yù)算管理表格 255
17-01　長期投資和短期投資預(yù)算表 255
17-02　固定資產(chǎn)購置預(yù)算表 256
17-03　銷售收入預(yù)算總表 256
17-04　××商品銷售預(yù)測表 257
17-05　××服務(wù)收入預(yù)算表（含項(xiàng)目開發(fā)） 257
17-06　銷售成本預(yù)算總表 258
17-07　采購現(xiàn)金支出預(yù)測表 258
17-08　××存貨預(yù)測表 259
17-09　費(fèi)用預(yù)算總表 260
17-10　現(xiàn)金流量預(yù)算表 260
17-11　財務(wù)費(fèi)用預(yù)算表 261
17-12　利潤預(yù)算表 262
17-13　預(yù)計(jì)損益表 262
17-14　預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 264
17-15　資本性支出預(yù)算表—設(shè)備及其他 265
17-16　融資預(yù)算表 266
17-17　制造費(fèi)用預(yù)算表 266
17-18　銷售費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表 267
17-19　直接成本預(yù)算表 268
17-20　管理費(fèi)用預(yù)算表 269
17-21　成本預(yù)算執(zhí)行反饋月（季、年）報 270
17-22　費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行反饋月（季、年）報 270
17-23　利潤預(yù)算執(zhí)行反饋月（季、年）報 271
17-24　預(yù)算反饋報告頻率表 271

第18章　籌資管理表格 272
18-01　籌資需求分析表 272
18-02　企業(yè)借款申請書 273
18-03　長期借款明細(xì)表 273
18-04　短期借款明細(xì)表 274
18-05　借款余額月報表 274
18-06　費(fèi)用支付月報表 274
18-07　企業(yè)融資成本分析表 275
18-08　實(shí)收資本（股本）明細(xì)表 275

第19章　投資管理表格 276
19-01　企業(yè)年度投資計(jì)劃表 276
19-02　投資績效預(yù)測表 277
19-03　長期股權(quán)投資明細(xì)表 277
19-04　持有至到期投資測算表 277
19-05　交易性金融資產(chǎn)監(jiān)盤表 278
19-06　投資收益分析表 278
19-07　長期投資月報表 278
19-08　短期投資月報表 279
19-09　重要投資方案績效核計(jì)表 279
19-10　投資方案的營業(yè)現(xiàn)金流量計(jì)算表 280
19-11　投資收益明細(xì)表 280

第20章　資產(chǎn)管理表格 281
20-01　資金收入、支出計(jì)劃表 282
20-02　貨幣資金周（日）報表 283
20-03　貨幣資金變動情況表 283
20-04　周轉(zhuǎn)資金檢查單 284
20-05　銀行存款明細(xì)賬 284
20-06　現(xiàn)金盤點(diǎn)報告表 285
20-07　現(xiàn)金收支日報表 285
20-08　費(fèi)用申請單 286
20-09　業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表 286
20-10　資金支出簽呈單 287
20-11　票據(jù)及存款日報表 287
20-12　應(yīng)收票據(jù)備查簿 288
20-13　固定資產(chǎn)登記表 288
20-14　固定資產(chǎn)臺賬 289
20-15　固定資產(chǎn)報廢申請書 289
20-16　固定資產(chǎn)增減表 290
20-17　閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表 290
20-18　固定資產(chǎn)累計(jì)折舊明細(xì)表 290
20-19　無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)登記表 291
20-20　固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告單 291
20-21　流動資產(chǎn)盤盈盤虧報告單 292
20-22　資產(chǎn)清查中盤盈資產(chǎn)明細(xì)表 292
20-23　低值易耗品新增驗(yàn)收單 293
20-24　低值易耗品領(lǐng)用單 293
20-25　低值易耗品報廢單 294
20-26　低值易耗品調(diào)撥單 294
20-27　低值易耗品出入庫匯總表 295
20-28　在用低值易耗品變動分析表 295
20-29　低值易耗品領(lǐng)用登記簿 295
20-30　計(jì)提應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備審批表 296
20-31　計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備審批表 297
20-32　計(jì)提長（短）期投資減值準(zhǔn)備審批表 298
20-33　計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備審批表 299
20-34　計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備審批表 300
20-35　計(jì)提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備審批表 301
20-36　計(jì)提委托貸款準(zhǔn)備審批表 302
20-37　減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回審批表 303

第21章　成本費(fèi)用管理表格 304
21-01　產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本表 304
21-02　標(biāo)準(zhǔn)成本資料卡 305
21-03　每百件產(chǎn)品直接人工定額 305
21-04　每百件產(chǎn)品直接材料消耗定額 305
21-05　成本費(fèi)用明細(xì)表 306
21-06　材料運(yùn)輸費(fèi)用分配表 307
21-07　材料采購成本計(jì)算表 307
21-08　固定資產(chǎn)折舊費(fèi)計(jì)算分配表 307
21-09　待攤費(fèi)用（報刊費(fèi)）攤銷分配表 308
21-10　預(yù)提費(fèi)用（借款利息）攤銷計(jì)算表 308
21-11　工資費(fèi)用分配表 308
21-12　職工福利費(fèi)計(jì)提分配表 309
21-13　制造費(fèi)用分配表 309
21-14　產(chǎn)品生產(chǎn)成本計(jì)算表 309

第22章　會計(jì)核算管理表格 310
22-01　賬簿啟用和經(jīng)管人員一覽表 310
22-02　會計(jì)賬冊登記表 310
22-03　記賬憑證清單 311
22-04　會計(jì)檔案保管移交清單 311
22-05　會計(jì)檔案保管清冊 311
22-06　會計(jì)檔案銷毀清冊 312
22-07　會計(jì)檔案銷毀清冊審批表 312

第23章　往來賬款管理表格 313
23-01　應(yīng)收賬款登記表 313
23-02　應(yīng)收賬款日報表 314
23-03　應(yīng)收賬款月報表 314
23-04　應(yīng)收賬款分析表 314
23-05　應(yīng)收賬款變動表 315
23-06　問題賬款報告書 315
23-07　應(yīng)收賬款賬齡分析表 316
23-08　應(yīng)收賬款催款通知單 316
23-09　付款申請單 317
23-10　勞務(wù)（　）月分包付款計(jì)劃 317
23-11　材料月付款計(jì)劃 318
23-12　分包商付款審批表 318
23-13　壞賬損失申請書 319
23-14　應(yīng)付票據(jù)明細(xì)表 320
23-15　收款情況報告表 320
23-16　應(yīng)收賬款可回收性分析表 321
23-17　應(yīng)收賬款可回收性判斷因素一覽表 321

第24章　稅務(wù)管理表格 322
24-01　納稅自查報告 322
24-02　企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險安全自測及評估標(biāo)準(zhǔn) 323
24-03　月度涉稅工作進(jìn)度表 325
24-04　稅務(wù)風(fēng)險控制自檢表 325
24-05　發(fā)票開具申請單 326
24-06　開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單（銷售方） 327
24-07　開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單（銷售方） 327
24-08　開具紅字增值稅普通發(fā)票證明單 328
24-09　發(fā)票使用登記表 328

第25章　企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理表格 329
25-01　審計(jì)工作規(guī)劃表 329
25-02　審計(jì)分項(xiàng)工作計(jì)劃表 330
25-03　審計(jì)工作底稿：經(jīng)營環(huán)境及狀況調(diào)查表 330
25-04　審計(jì)工作底稿：橫向趨勢分析表 331
25-05　審計(jì)工作底稿：資產(chǎn)負(fù)債表縱向分析表 332
25-06　審計(jì)工作底稿：損益表縱向趨勢分析表 333
25-07　審計(jì)工作底稿：內(nèi)部控制調(diào)查問卷 334
25-08　審計(jì)工作底稿：控制環(huán)境調(diào)查記錄表 335
25-09　審計(jì)工作底稿：會計(jì)系統(tǒng)控制調(diào)查表 336
25-10　審計(jì)工作底稿：審計(jì)查賬記錄表 337
25-11　審計(jì)工作底稿：實(shí)物核查記錄表 337
25-12　審計(jì)工作底稿：審計(jì)結(jié)案表 338
25-13　審計(jì)計(jì)劃表 338
25-14　審計(jì)通知單 339
25-15　審計(jì)工作記錄 339
25-16　審計(jì)查賬記錄表 340
25-17　審計(jì)工作報告 340
25-18　審計(jì)工作底稿 341

第26章　財務(wù)分析管理表格 342
26-01　財務(wù)分析提綱 343
26-02　財務(wù)狀況控制表 344
26-03　現(xiàn)金流量表縱向趨勢分析表 344
26-04　資產(chǎn)負(fù)債表縱向趨勢分析表 347
26-05　利潤表縱向趨勢分析表 347
26-06　月份財務(wù)分析表 348
26-07　年度財務(wù)分析表 349
26-08　財務(wù)狀況分析表 349
26-09　商品產(chǎn)銷平衡趨勢分析表 350
26-10　運(yùn)營狀況分析表（1）：存貨周轉(zhuǎn)狀況分析 351
26-11　運(yùn)營狀況分析表（2）：固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)狀況分析 351
26-12　運(yùn)營狀況分析表（3）：流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)狀況分析 351
26-13　運(yùn)營狀況分析表（4）：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)狀況分析 352
26-14　運(yùn)營狀況分析表（5）：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)狀況分析 352
26-15　融資風(fēng)險變動分析表 353
26-16　生產(chǎn)經(jīng)營狀況綜合評價表 353
26-17　資金收支預(yù)算執(zhí)行考核表 354
26-18　成本利潤趨勢變動表 355
26-19　投資回報分析表 355
26-20　資本結(jié)構(gòu)彈性分析表 356
26-21　企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析表 356
26-22　資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目結(jié)構(gòu)分析表 357
26-23　資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目趨勢分析表 358
26-24　核心財務(wù)指標(biāo)趨勢分析表 359
26-25　預(yù)算損益執(zhí)行情況表 360
26-26　財務(wù)指標(biāo)評價分析表 361
26-27　應(yīng)收賬款分析表 362
26-28　存貨分析表 362
26-29　利潤分析表 363
26-30　財務(wù)比率綜合分析表 363