第1章 財務管理總論
1.1 財務管理概述1
1.1.1 財務管理的含義和內容1
1.1.2 財務管理的環(huán)節(jié)5

1.2 企業(yè)目標及企業(yè)財務管理目標7
1.2.1 企業(yè)目標及其對理財?shù)囊��?
1.2.2 企業(yè)財務管理目標8
1.2.3 股東、經營者和債權人利益的沖突與協(xié)調9

1.3 財務管理環(huán)境12
1.3.1 經濟環(huán)境13
1.3.2 財稅環(huán)境14
1.3.3 金融市場環(huán)境15
思考與練習18

第2章 財務分析
2.1 財務分析概述19
2.1.1 什么是財務分析19
2.1.2 財務分析的意義20
2.1.3 財務分析的內容21
2.1.4 財務分析的分類22
2.1.5 財務分析的程序23
2.1.6 財務分析的基本方法24

2.2 基本的財務比率分析27
2.2.1 短期償債能力比率32
2.2.2 長期償債能力比率37
2.2.3 資產管理比率39
2.2.4 盈利能力比率43

2.3 財務分析體系46
2.3.1 綜合財務分析的含義與特點46
2.3.2 傳統(tǒng)的財務分析體系47
2.3.3 改進的財務分析體系51
思考與練習57

第3章 財務估價
3.1 資金的時間價值62
3.1.1 資金時間價值的概念62
3.1.2 資金時間價值的計算63

3.2 債券估價73
3.2.1 債券的概念74
3.2.2 債券的價值74

3.3 股票估價78
3.3.1 股票的有關概念78
3.3.2 股票的價值79
3.3.3 股票的收益率81

3.4 風險和報酬83
3.4.1 風險報酬的概念83
3.4.2 風險類別84
3.4.3 單項資產的風險報酬84
3.4.4 證券組合的風險報酬87
思考與練習92

第4章 項目投資
4.1 項目投資概述97
4.1.1 項目投資的含義及類型97
4.1.2 項目投資的程序98
4.1.3 項目計算期的構成和項目投資內容99

4.2 現(xiàn)金流量測算101
4.2.1 現(xiàn)金流量的含義101
4.2.2 現(xiàn)金流量的構成101

4.3 項目投資決策評價指標與應用105
4.3.1 非貼現(xiàn)指標105
4.3.2 貼現(xiàn)指標108
4.3.3 評價指標之間的關系113

4.4 項目投資實例113
4.4.1 固定資產更新決策113
4.4.2 資本限量決策115

4.5 投資項目的風險處置116
4.5.1 調整現(xiàn)金流量法117
4.5.2 風險調整折現(xiàn)率法118
思考與練習119

第5章 證券投資
5.1 證券投資的目的、特點與程序121
5.1.1 證券及其種類121
5.1.2 證券投資的目的與特征122
5.1.3 證券投資的對象與種類122
5.1.4 證券投資的基本程序123

5.2 股票投資124
5.2.1 股票投資的目的124
5.2.2 股票投資的特點124
5.2.3 股票投資的基本分析法124
5.2.4 股票投資的技術分析法125

5.3 債券投資126
5.3.1 債券投資的特點126
5.3.2 債券投資決策127
5.3.3 債券組合策略127

5.4 基金投資127
5.4.1 投資基金的含義127
5.4.2 投資基金的分類128
5.4.3 投資基金的價值與報價130
5.4.4 基金收益率130
5.4.5 基金投資的優(yōu)缺點131

5.5 衍生金融資產投資131
5.5.1 商品期貨131
5.5.2 金融期貨133
5.5.3 期權投資134
5.5.4 認股權證、優(yōu)先認股權、可轉換債券134
思考與練習137

第6章 流動資產管理
6.1 現(xiàn)金和有價證券管理142
6.1.1 現(xiàn)金管理的目標142
6.1.2 現(xiàn)金管理的有關規(guī)定143
6.1.3 現(xiàn)金收支管理144
6.1.4 最佳現(xiàn)金持有量144

6.2 應收賬款管理148
6.2.1 應收賬款管理的目標148
6.2.2 應收賬款的成本149
6.2.3 企業(yè)的信用政策150
6.2.4 信用政策的選擇與制定152
6.2.5 應收賬款的收賬154

6.3 存貨管理156
6.3.1 存貨管理的目標156
6.3.2 儲備存貨的有關成本156
6.3.3 存貨決策158
6.3.4 再訂貨點、訂貨提前期和保險儲備161
6.3.5 ABC分類管理164
思考與練習166

第7章 企業(yè)籌資方式
7.1 企業(yè)籌資概述170
7.1.1 企業(yè)籌資的動機與要求170
7.1.2 籌資渠道與方式171
7.1.3 企業(yè)籌資的基本要求 172

7.2 資金需要量預測173
7.2.1 定性預測法173
7.2.2 比率預測法173
7.2.3 資金習性預測法175

7.3 發(fā)行股票籌資178
7.3.1 股票的分類178
7.3.2 股票的發(fā)行179
7.3.3 股票上市182
7.3.4 普通股融資的特點183
7.3.5 發(fā)行優(yōu)先股183

7.4 發(fā)行債券籌資184
7.4.1 債券的種類184
7.4.2 債券的發(fā)行185
7.4.3 債券籌資的優(yōu)缺點187

7.5 銀行借款187
7.5.1 銀行借款的分類187
7.5.2 長期借款籌資188
7.5.3 短期借款籌資190

7.6 融資租賃193
7.6.1 租賃的種類193
7.6.2 融資租賃的特點194
7.6.3 融資租賃的程序194
7.6.4 租金的確定195
7.6.5 租賃融資的優(yōu)缺點195

7.7 商業(yè)信用196
7.7.1 商業(yè)信用的含義和類型196
7.7.2 商業(yè)信用的條件與資金成本196
7.7.3 商業(yè)信用的優(yōu)缺點197
思考與練習198

第8章 資本成本和資本結構
8.1 資本成本201
8.1.1 資本成本的含義201
8.1.2 個別資本成本202
8.1.3 加權平均資本成本204

8.2 財務杠桿205
8.2.1 杠桿效應的含義205
8.2.2 成本習性、邊際貢獻與息稅前利潤206
8.2.3 經營杠桿208
8.2.4 財務杠桿212
8.2.5 復合杠桿217

8.3 資本結構220
8.3.1 資本結構的含義220
8.3.2 影響資本結構的因素220
8.3.3 資本結構理論221
8.3.4 資本結構優(yōu)化決策224
思考與練習231

第9章 收益分配
9.1 收益分配概述235
9.1.1 收益分配的基本原則235
9.1.2 確定收益分配政策時應考慮的因素236
9.1.3 利潤分配的順序239

9.2 股利政策240
9.2.1 股利理論240
9.2.2 股利政策241

9.3 股利分配程序與方式245
9.3.1 股利的發(fā)放245
9.3.2 股利支付形式246

9.4 股票股利和股票分割246
9.4.1 股票股利246
9.4.2 股票分割249
思考與練習250

第10章 財務預算
10.1 財務預算體系介紹254
10.1.1 財務預算的意義和作用254
10.1.2 全面預算的內容254
10.1.3 財務預算在全面預算體系中的地位與作用255

10.2 財務預算的編制方法255
10.2.1 固定預算方法與彈性預算方法256
10.2.2 增量預算方法與零基預算方法260
10.2.3 定期預算方法和滾動預算方法262

10.3 日常業(yè)務預算和特種決算預算264
10.3.1 日常業(yè)務預算264
10.3.2 特種決策預算286

10.4 現(xiàn)金預算與預計財務報表的編制287
10.4.1 現(xiàn)金預算和財務費用預算的編制287
10.4.2 現(xiàn)金預算的編制288
10.4.3 預計財務報表的編制289
思考與練習292

第11章 財務成本控制
11.1 內部控制概述297
11.1.1 內部控制的基本概念297
11.1.2 內部控制制度設計的原則298
11.1.3 內部控制的一般方法299

11.2 財務控制300
11.2.1 財務控制概述300
11.2.2 責任中心財務控制302

11.3 成本控制317
11.3.1 成本控制的含義317
11.3.2 成本控制的類型和內容318
11.3.3 成本控制的基本方法—標準成本控制318
11.3.4 成本控制的其他方法328
思考與練習333
附錄A 復利終值系數(shù)表（FVIF表）
附錄B 復利現(xiàn)值系數(shù)表（PVIF表）
附錄C 年金終值系數(shù)表（FVIFA表）
附錄D 年金現(xiàn)值系數(shù)表（PVIFA表）