第1章 關(guān)系型數(shù)據(jù)庫基礎(chǔ) 4

1.1數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的基本概念 4

1.2 實(shí)驗(yàn)平臺(tái)和實(shí)驗(yàn)案例 5

1.2.1 安裝Microsoft SQL Server 5

1.2.2 學(xué)生成績數(shù)據(jù)庫案例 22

1.3 SQL主要語句回顧 29

1.3.1單表查詢 29

1.3.2 多表查詢 43

1.3.3 子查詢 53

1.3.4 比較多個(gè)查詢結(jié)果 55

第2章 審計(jì)數(shù)據(jù)的采集方法 58

2.1 直接復(fù)制 58

2.1.1在Microsoft SQL Server之間拷貝數(shù)據(jù)庫文件，以實(shí)現(xiàn)審計(jì)數(shù)據(jù)的采集。 58

2.1.2 將Excel文件中的數(shù)據(jù)導(dǎo)入SQL Server 60

2.1.3 將文本（.txt或者.csv）文件中的數(shù)據(jù)導(dǎo)入SQL Server 66

2.2 數(shù)據(jù)庫備份/恢復(fù) 73

2.3 通過OBDC接口采集數(shù)據(jù) 76

2.4 通過專門的數(shù)據(jù)采集軟件采集數(shù)據(jù) 83

2.5 通過ERP系統(tǒng)前臺(tái)的相應(yīng)軟件模塊采集數(shù)據(jù) 84

第3章 ERP系統(tǒng)中的主要數(shù)據(jù)表 85

3.1 ERP系統(tǒng)賬務(wù)處理流程 85

3.2 ERP系統(tǒng)中的主要數(shù)據(jù)庫、數(shù)據(jù)表介紹 86

第4章 審計(jì)師需要掌握的SAP知識(shí) 102

4.1 SAP ECC 6.0的功能模塊 103

4.2 SAP ECC 6.0的客戶端軟件的安裝和使用 103

4.2.1軟件安裝步驟 103

4.2.2客戶端軟件的使用 113

4.3 SAP ERP中的獨(dú)特概念 117

4.4 從SAP中采集財(cái)報(bào)審計(jì)所需數(shù)據(jù) 121

4.4.1從SAP數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)表直接采集數(shù)據(jù) 122

4.4.2利用SAP Easy Access中的Information System（信息系統(tǒng)）模塊組和各個(gè)模塊中的Information System（信息系統(tǒng)）采集數(shù)據(jù) 140

4.4.3利用SAP Query采集數(shù)據(jù) 143

4.4.4利用SAP的審計(jì)信息系統(tǒng)（Audit Information System）采集數(shù)據(jù) 158

第5章 以SQL查詢?yōu)榧夹g(shù)工具審計(jì)應(yīng)收賬款科目 165

5.1 采集審計(jì)數(shù)據(jù) 165

5.1.1 從SAP系統(tǒng)導(dǎo)出審計(jì)數(shù)據(jù) 165

5.1.2 將審計(jì)數(shù)據(jù)導(dǎo)入Microsoft SQL Server數(shù)據(jù)庫并進(jìn)行必要的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換 173

5.2 實(shí)質(zhì)性程序的技術(shù)實(shí)現(xiàn) 175

5.2.1 復(fù)核加計(jì)應(yīng)收賬款明細(xì)表數(shù)額并與總賬數(shù)核對(duì) 175

5.2.2 函證 177

5.2.3 期后回款 180

5.2.4 應(yīng)收賬款賬齡分析及壞賬準(zhǔn)備計(jì)算 181

5.2.5 檢查應(yīng)收賬款中的大額、異常項(xiàng)目 182

第6章 微軟Power BI及在財(cái)報(bào)審計(jì)中的應(yīng)用 186

6.1 微軟Power BI Desktop的使用 186

6.1.1 微軟Power BI Desktop的安裝 186

6.1.2 微軟Power BI Desktop的使用 187

6.1.2.1 Power BI的數(shù)據(jù)查詢 187

6.1.2.2 Power BI的數(shù)據(jù)建模 203

6.1.2.3 Power BI的數(shù)據(jù)可視化 207

6.1.2.4 DAX語言 213

6.2 微軟Power BI在應(yīng)收賬款審計(jì)實(shí)質(zhì)性程序中的應(yīng)用 239

6.2.1 將從SAP系統(tǒng)中導(dǎo)出的審計(jì)數(shù)據(jù)導(dǎo)入Power BI并進(jìn)行必要的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換 239

6.2.2 實(shí)質(zhì)性程序的技術(shù)實(shí)現(xiàn) 241

6.2.2.1 復(fù)核加計(jì)應(yīng)收賬款明細(xì)表數(shù)額是否正確并與總賬數(shù)核對(duì)是否正確 241

6.2.2.2 函證 247

6.2.2.3 期后回款 256

6.2.2.4 應(yīng)收賬款賬齡分析及壞賬準(zhǔn)備計(jì)算 257

6.2.2.5 檢查應(yīng)收賬款中的大額、異常項(xiàng)目 261

第7章 專業(yè)審計(jì)數(shù)據(jù)分析工具軟件及其在應(yīng)收賬款審計(jì)中的應(yīng)用 272

7.1 ActiveData的使用 272

7.1.1 ActiveData的安裝 273

7.1.2 ActiveData for Office/Sql的使用 273

7.1.2.1 導(dǎo)入數(shù)據(jù) 273

7.1.2.2 整理數(shù)據(jù) 284

7.1.2.3 分析數(shù)據(jù) 291

7.1.2.4輸出分析結(jié)果 330

7.2 ActiveData在應(yīng)收賬款審計(jì)中的應(yīng)用 333

7.2.1將審計(jì)數(shù)據(jù)導(dǎo)入ActiveData并進(jìn)行必要的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換 333

7.2.2實(shí)質(zhì)性程序的技術(shù)實(shí)現(xiàn) 333

7.2.2.1復(fù)核加計(jì)應(yīng)收賬款明細(xì)表數(shù)額是否正確并與總賬數(shù)核對(duì)是否正確 333

7.2.2.2 函證 343

7.2.2.3 期后回款 351

7.2.2.4 應(yīng)收賬款賬齡分析及壞賬準(zhǔn)備計(jì)算 353

7.2.2.5 檢查應(yīng)收賬款中的大額、異常項(xiàng)目 354