項目一　企業(yè)財務管理崗前準備　1 引導案例　1 項目導圖　1 學習目標　2 情境討論　2 子項目一　企業(yè)財務管理的基本知識　2 相關知識　2 一、企業(yè)財務管理的含義　2 二、企業(yè)目標和財務管理目標　4 三、企業(yè)財務管理的工作步驟　6 四、企業(yè)財務管理環(huán)境　7 閱讀案例　10 小結　10 知識點訓練　10 子項目二　資金時間價值　11 相關知識　12 一、資金時間價值的含義　12 二、資金時間價值的計算　12 工作任務　12 一、一次性收付款項的計算及應用　13 二、年金的計算及應用　16 閱讀案例　26 小結　26 知識點訓練　27 子項目三　投資風險價值　28 相關知識　28 一、風險的含義及分類　28 二、風險價值的含義　29 工作任務　29 一、單項資產投資決策　29 二、資產組合投資決策　33 閱讀案例　35 小結　36 知識點訓練　36 項目技能訓練　37 案例分析　38 項目二　籌資管理工作　40 引導案例　40 項目導圖　40 學習目標　41 情境討論　41 子項目一　資金需要量的預測　41 相關知識　41 一、資金需要量預測的意義和目的　41 二、資金需要量預測的方法　42 工作任務——預測資金需要量　42 一、銷售百分比法　42 二、資金習性預測法　46 閱讀案例　50 小結　50 知識點訓練　50 子項目二　籌資渠道和籌資方式　51 相關知識　51 一、籌資渠道與籌資方式　51 二、籌資類型　52 三、權益資金的籌集　53 四、債務資金的籌集　54 五、衍生工具籌資　57 工作任務　58 一、發(fā)行債券籌集資金　58 二、向銀行借款籌集資金　60 閱讀案例　61 小結　62 知識點訓練　62 子項目三　資本結構決策　63 相關知識　63 一、資本成本　63 二、資本結構　65 工作任務　65 一、資本結構決策　65 二、杠桿計算與風險衡量　73 閱讀案例　78 小結　79 知識點訓練　79 項目技能訓練　81 案例分析　82 項目三　項目投資管理工作　84 引導案例　84 項目導圖　84 學習目標　85 情境討論　85 子項目一　新建項目投資管理　85 相關知識　86 一、項目投資概述　86 二、項目投資的內容　87 三、項目投資的決策程序　88 四、項目投資現(xiàn)金流量的概念及作用　88 工作任務——新建項目財務可行性分析　90 一、測算新建項目現(xiàn)金流量　90 二、計算分析投資項目的評價指標　94 三、新建項目敏感性分析　101 閱讀案例　102 小結　104 知識點訓練　104 子項目二　更新改造項目投資管理　106 相關知識　106 工作任務　107 一、更新項目財務可行性分析　107 二、改造項目財務可行性分析　110 閱讀案例　112 小結　113 知識點訓練　114 項目技能訓練　114 案例分析　116 項目四　營運資金管理工作　117 引導案例　117 項目導圖　117 學習目標　118 情境討論　118 子項目一　現(xiàn)金管理　118 相關知識　118 一、現(xiàn)金的含義　118 二、現(xiàn)金的持有動機與持有成本　119 工作任務　120 一、確定最佳現(xiàn)金持有量　120 二、現(xiàn)金的收支管理　124 閱讀案例　125 小結　126 知識點訓練　126 子項目二　應收賬款管理　127 相關知識　127 一、應收賬款的功能　127 二、應收賬款管理的成本　128 工作任務　128 一、制定應收賬款信用政策　128 二、應收賬款監(jiān)控管理　133 閱讀案例　135 小結　135 知識點訓練　136 子項目三　存貨管理　137 相關知識　137 一、存貨的功能　137 二、存貨的持有成本　137 工作任務　138 一、確定存貨經濟訂貨批量　138 二、存貨的日常管理　141 閱讀案例　142 小結　143 知識點訓練　143 子項目四　流動負債管理　144 相關知識　144 一、短期借款　145 二、短期融資券　146 三、商業(yè)信用　147 工作任務——現(xiàn)金折扣信用決策　148 一、計算放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率　148 二、放棄現(xiàn)金折扣的信用決策　149 閱讀案例　149 小結　150 知識點訓練　150 項目技能訓練　151 案例分析　151 項目五　收益分配管理工作　152 引導案例　152 項目導圖　152 學習目標　153 情境討論　153 子項目一　收入管理　153 相關知識　153 一、銷售預測分析　154 二、銷售定價管理　154 三、銷售的日常管理　155 工作任務　156 一、產品定價決策　156 二、銷售預測與分析　158 閱讀案例　162 小結　162 知識點訓練　162 子項目二　利潤管理　163 相關知識　163 一、利潤預測管理　164 二、納稅管理　164 三、利潤分配管理　164 工作任務——利潤預測與分析　168 一、盈虧平衡點預測及分析　168 二、實現(xiàn)目標利潤銷售量及銷售收入的預測　171 三、影響預期利潤變動的單因素分析　171 閱讀案例　172 小結　173 知識點訓練　173 項目技能訓練　174 案例分析　175 項目六　全面預算管理工作　176 引導案例　176 項目導圖　176 學習目標　177 情境討論　177 子項目一　全面預算體系和方法　177 相關知識　177 一、全面預算概述　177 二、預算的作用　178 三、預算的編制方法　179 四、預算的編制流程　181 五、預算的分析與考核　181 工作任務　182 一、編制彈性預算　182 二、預算的調整　184 閱讀案例　185 小結　186 知識點訓練　186 子項目二　預算的編制與分析　188 相關知識　188 工作任務　188 一、編制業(yè)務預算　188 二、編制專門決策預算　197 三、編制財務預算　198 閱讀案例　202 小結　202 知識點訓練　203 項目技能訓練　204 案例分析　206 項目七　財務報告分析與評價工作　208 引導案例　208 項目導圖　208 學習目標　209 情境討論　209 子項目一　財務報告分析　209 相關知識　209 一、財務報告分析概述　209 二、財務報告分析的方法　210 工作任務——財務專項能力分析　216 一、償債能力分析　218 二、營運能力分析　223 三、盈利能力分析　227 閱讀案例　230 小結　231 知識點訓練　231 子項目二　財務綜合分析與評價　232 相關知識　232 一、財務綜合分析與評價概述　233 二、杜邦財務分析體系　233 工作任務——財務綜合分析與評價　233 閱讀案例　237 小結　238 知識點訓練　238 項目技能訓練　239 案例分析　241 附錄A　W鋼鐵制品公司財務管理綜合案例　242 附錄B　資金時間價值系數(shù)表　245