從1978年開(kāi)始，我國(guó)實(shí)行改革開(kāi)放政策，迄今已超過(guò)40年。目前，我國(guó)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）位居世界第二，與此同時(shí)，我國(guó)個(gè)人的財(cái)富規(guī)模越來(lái)越大。
　　根據(jù)貝恩公司發(fā)布的《2019中國(guó)私人財(cái)富報(bào)告》，2018年中國(guó)個(gè)人可投資資產(chǎn)總規(guī)模達(dá)190萬(wàn)億元人民幣，2019年底已突破200萬(wàn)億元人民幣；2018年，個(gè)人可投資資產(chǎn)在1000萬(wàn)元人民幣以上的中國(guó)高凈值人群的數(shù)量超過(guò)5萬(wàn)人的省、直轄市共11個(gè)，分別是廣東、上海、北京、江蘇、浙江、山東、四川、湖北、福建、天津和遼寧，其中6省、直轄市（廣東、上海、北京、江蘇、浙江、山東）率先超過(guò)10萬(wàn)人，23個(gè)省、自治區(qū)、直轄市高凈值人群數(shù)量突破2萬(wàn)人，地區(qū)間財(cái)富分布更加均衡；家族財(cái)富保障與傳承位列財(cái)富人群關(guān)注榜第一位，財(cái)富傳承與保證財(cái)富安全是中國(guó)高凈值人群最主要的財(cái)富目標(biāo)；高凈值人群選擇境內(nèi)財(cái)富管理機(jī)構(gòu)的最主要標(biāo)準(zhǔn)是團(tuán)隊(duì)專業(yè)化水平。
　　《2019中國(guó)私人財(cái)富報(bào)告》告訴我們：我國(guó)高凈值人群越來(lái)越關(guān)注財(cái)富安全和財(cái)富傳承，在此基礎(chǔ)上，高凈值人群選擇財(cái)富管理機(jī)構(gòu)的核心標(biāo)準(zhǔn)是專業(yè)化程度。
　　作為私人財(cái)富管理行業(yè)的律師，筆者服務(wù)私人財(cái)富管理市場(chǎng)多年，與私人財(cái)富管理機(jī)構(gòu)（人壽保險(xiǎn)公司、信托公司、商業(yè)銀行私人銀行部、第三方財(cái)富管理機(jī)構(gòu)等）建立了廣泛合作關(guān)系，為私人財(cái)富管理行業(yè)從業(yè)人員和高凈值客戶授課、為高凈值客戶提供一對(duì)一法律咨詢、為高凈值客戶提供有關(guān)私人財(cái)富管理的專項(xiàng)法律服務(wù)。在服務(wù)私人財(cái)富管理市場(chǎng)的過(guò)程中，筆者有以下感悟：
　�。�1）金融從業(yè)人員對(duì)金融工具的金融屬性和投資功能有很好的專業(yè)理解，但缺乏對(duì)金融工具的法律、稅務(wù)相關(guān)知識(shí)的專業(yè)認(rèn)知。
　�。�2）法律、稅務(wù)從業(yè)人員中，只有較少的專業(yè)人士了解私人財(cái)富管理業(yè)務(wù)及其相關(guān)工具。
　�。�3）能綜合、熟練地運(yùn)用私人財(cái)富管理工具的專業(yè)人士較為稀缺。
　�。�4）高凈值客戶更傾向于獲得包含金融、法律、稅務(wù)在內(nèi)的全面的、專業(yè)的私人財(cái)富管理服務(wù)。
　　基于此，筆者希望寫一部書，從法律和稅務(wù)的角度，將解決私人財(cái)富風(fēng)險(xiǎn)的主要工具的原理、功能和運(yùn)用思路分享給讀者，幫助讀者加深對(duì)私人財(cái)富管理工具的理解，也算是筆者對(duì)這些年來(lái)服務(wù)私人財(cái)富管理行業(yè)的一次總結(jié)。
　　筆者認(rèn)為私人財(cái)富風(fēng)險(xiǎn)主要分為三大類：家庭風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其中，家庭風(fēng)險(xiǎn)主要是夫妻共同財(cái)產(chǎn)及共同債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、離婚風(fēng)險(xiǎn)、傳承風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要是企債家償風(fēng)險(xiǎn)、職業(yè)經(jīng)理人風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)接班人風(fēng)險(xiǎn)；稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是國(guó)內(nèi)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、跨境（移民）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。與風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)，私人財(cái)富管理的運(yùn)用工具主要包括人身保險(xiǎn)、家族信托、保險(xiǎn)金信托、慈善信托、基金會(huì)、協(xié)議、遺囑、遺贈(zèng)等。
　　本書落腳于私人財(cái)富管理工具。筆者根據(jù)自己多年在私人財(cái)富管理行業(yè)的實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)，向讀者詳細(xì)講解如何去理解和運(yùn)用各種私人財(cái)富管理工具。本書分為七篇，前五篇為私人財(cái)富管理工具基礎(chǔ)知識(shí)，其中，第一篇為人身保險(xiǎn)（共17講），第二篇為家族信托（共17講），第三篇為保險(xiǎn)金信托（共2講），第四篇為家族慈善（共4講），第五篇為協(xié)議和遺囑（共5講）；第六篇為私人財(cái)富管理工具在財(cái)富安全與財(cái)富傳承中的綜合運(yùn)用（共5講），主要分析企業(yè)家在財(cái)富安全與財(cái)富傳承中的風(fēng)險(xiǎn)和解決方法；第七篇為常用規(guī)范性文件清單，筆者對(duì)經(jīng)常運(yùn)用的有關(guān)私人財(cái)富管理業(yè)務(wù)的我國(guó)規(guī)范性文件予以梳理歸類并列舉出來(lái)。這樣，讀者在需要查找相關(guān)規(guī)范性文件時(shí)，自行檢索查閱即可。
　　本書的主要特點(diǎn)是：
　　（1）庖丁解牛式拆解。本書將每一個(gè)私人財(cái)富管理工具拆解為不同主題，并對(duì)每一個(gè)主題進(jìn)行深入分析，有助于讀者更系統(tǒng)深入地理解和學(xué)習(xí)私人財(cái)富管理工具。
　�。�2）綜合運(yùn)用性強(qiáng)。本書系統(tǒng)講解高凈值客戶資產(chǎn)隔離的方法和案例，有助于提升讀者綜合運(yùn)用私人財(cái)富管理工具解決實(shí)際問(wèn)題的能力。
　�。�3）實(shí)戰(zhàn)性強(qiáng)。本書采用精選法條+案例+分析的模式，對(duì)法條和案例展開(kāi)深入分析，針對(duì)性、實(shí)戰(zhàn)性強(qiáng)。
　�。�4）可作為法條檢索工具書。本書梳理歸類并列舉了主要的私人財(cái)富管理業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)范性文件，便于讀者進(jìn)行法條檢索。
　�。�5）時(shí)效性強(qiáng)。本書將最新發(fā)布并將于2021年1月1日起生效的《中華人民共和國(guó)民法典》相關(guān)內(nèi)容納入其中，與現(xiàn)行有效的相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行對(duì)比分析，有助于讀者更全面地掌握相關(guān)法律知識(shí)。
　　因此，本書可以作為私人財(cái)富管理從業(yè)人員的工具書。此外，有興趣了解私人財(cái)富管理工具的高凈值人群和其他人員也可以將本書作為參考資料。
　　私人財(cái)富管理是跨專業(yè)跨學(xué)科的行業(yè)，只有懂法律、懂金融、懂稅務(wù)的專業(yè)人士通力合作，才能系統(tǒng)解決高凈值客戶的問(wèn)題。筆者從事私人財(cái)富管理行業(yè)數(shù)年來(lái)，雖然一直孜孜不倦、精耕細(xì)作，在研究、授課及從事法律實(shí)際操作業(yè)務(wù)上略有成績(jī)，但仍感學(xué)海無(wú)涯，唯有砥礪前行、以終為始，方能更上一層樓。本書是筆者在私人財(cái)富管理領(lǐng)域的處女作，書中若有不足或需更正之處，還請(qǐng)讀者包容。
　　私人財(cái)富管理是最近幾年才興起的行業(yè)。未來(lái)，鑒于我國(guó)財(cái)富人群的財(cái)富規(guī)模越來(lái)越大、財(cái)富人群平均年齡上升，私人財(cái)富管理行業(yè)需要大量懂金融、懂法律、懂稅務(wù)的專業(yè)人士參與進(jìn)來(lái)。如果本書能為中國(guó)私人財(cái)富管理行業(yè)的專業(yè)化建設(shè)添磚加瓦，將榮幸之至！